Класифікація банківських кредитів

Найбільш загальним проявом кредиту, в якому не розкривається його сутність і внутрішня структура, є форма позиченої вартості, в якій вона рухається між кредитором і позичальником. Таких форм може бути дві - товарна (натурально-речова) та грошова. Товарна і грошова форми кредиту є рівноправними і рівнозначними, по суті, двома проявами єдиної форми кредиту - вартісної. Вони між собою внутрішньо пов'язані і доповнюють одна одну: позички, надані в товарній формі, можуть погашатися в грошовій, і навпаки..

У товарній формі кредит надається у разі продажу товарів з відстрочкою платежу (комерційний кредит), при оренді майна (у тому числі лізинг), наданні речей чи приладів у прокат, погашенні міждержавних боргів поставками товарів тощо.

Як правило, у грошовій формі надають свої позички банки, міжнародні фінансово-кредитні установи, уряди та ін.

Кредит класифікують за наступними ознаками:

а) за суб’єктами кредитних відносин:

– банківський кредит,

– державний кредит,

– міжгосподарський (комерційний) кредит,

– міжнародний,

– особистий (приватний) кредит.

У банківському кредиті суб'єктами кредитних відносин (одним чи обома) є банк, у державному кредиті - держава, що виступає переважно позичальником. У міжгосподарському (комерційному) кредиті обома суб'єктами є господарюючі структури, у міжнародному кредиті - резиденти різних країн. В особистому (приватному) кредиті одним із суб'єктів є фізична особа;

б) за термінами надання:

–короткострокові - до одного року;

–середньострокові - до трьох років;

–довгострокові - понад три роки.

в) за строками:

– на строкові, тобто кредити, надані на обумовлений у договорі строк;

– до запитання - це кредити, що видаються на невизначений термін і погашаються на першу вимогу кредитора;

– прострочені кредити - це кредити, термін повернення яких, встановлений у кредитному договорі, закінчився, а борг іще не по вернуто кредитору;

– відстрочені або пролонговані кредити - це кредити, стосовно яких на прохання позичальника банк прийняв рішення про перенесення на пізніший строк повернення боргу (пролонгацію).

г) за характером забезпечення:

– незабезпечені (бланкові);

– забезпечені (ломбардні): (забезпеченням по кредиту може виступати застава, порука, гарантія, страхування, неустойка).

д) за характером повернення:

– з разовим поверненням позики. За цим методом заборгованість треба повністю погасити-в день, визначений у кредитному договорі, або достроково на бажання позичальника чи на вимогу кредитора (з попереднім повідомленням позичальника);

– з погашенням у розстрочку:

– поступовим поверненням кредиту рівномірними внесками (такий кредит ще називають «амортизаційним»);

– з нерівномірним погашенням;

– з відстрочкою повернення;

– з достроковим поверненням.

е) за характером і способом сплати процентів:

– з фіксованою ставкою процента (характерні для стабільної економіки). Для кредитів, які надаються на дуже короткий термін – не більше 2 - 3 місяців, частіше встановлюється фіксована ставка процента з можливістю збільшення її в разі пролонгації позики;

– «плаваючою» ставкою процента (надаються особливо часто за умов інфляції з метою зменшення ризику недоотримання прибутку або уникнення збитків у тривалому періоді);

– дисконтні позики, коли виплата процентів здійснюється в момент надання позики. Така схема виплати застосовується до особливо ненадійних кредиторів.

ж)залежно від кількості кредиторів:

– кредити, які надаються одним банком;

– консорціумні кредити, що надаються консорціумом банків (пулом), у якому один із банків бере на себе роль менеджера, збирає з банків-учасників потрібну клієнтові суму ресурсів, укладає з ними кредитну угоду, надає позику та розподіляє проценти, отримуючи певну винагороду. Консорціумні кредити можуть надаватися позичальнику такими способами: акумулюванням кредитних ресурсів у банку-менеджері з наступним наданням кредитів суб'єктам господарської діяльності; гарантуванням загальної суми кредиту провідним банком або групою банків; зміною гарантованих банками-учасниками квот кредитних ресурсів за рахунок залучення інших банків для участі в консорціумі;

– паралельні кредити надаються одному клієнту кількома банками на однакових (заздалегідь погоджених) договірних умовах.

з) залежно від цілей:

– інвестиційних проектів;

– комерційних контрактів (угод);

– споживчі.

Переважна частина кредитів використовується у сфері виробництва та реалізації сукупного суспільного продукту. Водночас населення теж одержує значну кредитну допомогу на споживчі цілі: поліпшення житлових умов, облаштування підсобного домашнього господарства, придбання товарів у кредит, а також на різні нагальні потреби.

и) за галузями економіки:

– кредити в промисловість;

– кредити в сільське господарство;

– кредити в торгівлю;

– кредити в будівництво, особливо в житлове будівництво;

– кредити в інші галузі.

к) за порядком надання:

– прямий

– опосередкований;

л) за сферами суспільного відтворення:

– кредити у сферу виробництва: кредит на формування виробничих запасів; кредит у витрати виробництва; кредит на створення запасів готової продукції; кредити, пов'язані з виникненням тимчасових розривів у платежах, коли економічні суб'єкти повинні здійснювати платежі, а призначені для цього кошти не надійшли чи надійшло їх мало;

– кредити у сферу обігу

– кредити у сферу споживання.

м) за методом надання:

– одноразові кредити видаються на підставі документів, які позичальник подає банку для розгляду щоразу, коли в нього виникає потреба в позичці. Зокрема, банки у такий спосіб надають кредити клієнтам, поточні рахунки яких перебувають в іншому банку.

– перманентні позички переважно надаються клієнтам, які мають постійні кредитні відносини з банком. У цьому разі з позичкового рахунку оплачуються розрахункові документи (платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, чеки тощо) в межах установленого кредитним договором ліміту кредитування без погодження з банком розміру кожної позички і без оформлення її спеціальними документами.

– гарантійний кредит надається тоді, коли банк взяв на себе договірні зобов'язання надати клієнту в разі потреби позичку протягом певного періоду у визначеному розмірі. Такий кредит може бути обумовлений конкретною датою або настанням певної причини, яка викликає потребу в кредиті (наприклад відсутність у клієнта власних коштів для оплати за гарантованим акредитивом).

н) за схемою надання:

– кредитна лінія дає змогу позичальнику використовувати кредит поступово в межах обумовленої кредитним договором суми та терміну. Маючи гарантію отримання кредиту, позичальник водночас не переплачує на процентах (стягуються лише комісійні за необхідність резервування банком певної суми кредитних ресурсів): револьверні (поновлювальні) кредитні лінії - це кредити, які автоматично поновлюються в межах обумовленого кредитним договором розміру; непоновлювальні.

– при контокорентному кредиті банк відкриває клієнту контокорентний рахунок, з якого здійснюються усі платежі клієнта, в тому числі за рахунок кредиту в межах установленого ліміту, та зараховуються усі надходження клієнту, в тому числі в рахунок погашення кредиту.

– овердрафт вважають різновидом контокоренту. Окрім поточного рахунку, у разі потреби банк відкриває клієнтові позичковий рахунок, з якого оплачуються розрахункові документи. Розмір кредиту обмежується лімітом, величина якого і строк користування кредитом за овердрафтом визначаються кредитним договором.

п) за ризикованістю:

– стандартний;

– під контролем;

– субстандартний;

– сумнівний;

– безнадійний.

Дата добавления: 2014-01-05