Организация рабочего места кассира. Порядок вскрытия и закрытия кассовых помещений и сдача их под охрану караулу

Помещение оборотной кассы делится на две изолированные части - для кассовых работников и для клиентов.

В помещении для кассовых работников должны быть установ­лены несгораемые сейфы для хранения денег и ценностей, стол для пересчета денег, счетная машина для подсчета сумм, которая выдаёт их на ленту. Помимо этого должны быть пресс для вязки пачек денежных билетов или вакуумная машина, счетная машина для пересчета разменной монеты, сейф (металлический шкаф) для хранения не обревизованных расчетно-денежных документов. У кассовых работников должны иметься в запасе бандероли, верх­ние и нижние накладки для вязки пачек денежных билетов, пакеты для разменной монеты, шпагат, пломбы, клей для нескольких дней работы.

Помещение для клиентов должно быть оборудовано специаль­ными столами для пересчета клиентами полученных ими денег. На столах должны быть счёты или другие счётные приборы. В этом помещении также должно быть вывешено объявление о том, что банк не несет ответствен­ности за недостачу денег в корешках и пачках, не пересчитанных клиентом под наблюдением кассира.

У оборотной кассы на видном месте также ещё помещается объявление о том, что образцы денежных билетов и металлической монеты находятся у начальника кассы (старшего кассира) и, по желанию клиента, могут быть представлены ему на обозрение.

Образцы денежных билетов и монеты во вне операционное время хранятся в кассе вместе с прочими ценностя­ми, Также должны быть вывешены для всеобщего сведения правила определения признаков платежности билетов Банка России и металлической монеты.

Оборотная касса, по возможности, должна располагаться рядом с бухгалтерией, чтобы обеспечивалась передача кассовых документов внутренним порядком.

Для перевозки денег и ценностей, а также для выездов по тревоге полевые учреждения Банка России обеспечиваются специальной автомашиной. Салон этой автомашины делится ме­таллической решеткой на две части под оборотную кассу и бухгалтерию. Оборотная касса в машине должна быть оборудована металлическими шкафами, привинченными к полу, столом для пересчета денег и ценностей и противопожарным инвентарем. Кроме того, уч­реждения обязаны иметь брезентовые мешки и металлические ящики, приспособленные для переноски денег и ценностей вручную.

Каждый кассир должен иметь изолированное рабочее место, а также достаточное количество несгораемых шкафов для хра­нения денег и ценностей в рабочее время. На окнах кассы дол­жны быть металлические решетки. Двери должны быть металли­ческими или обитыми железом. Помещение кассы и особенно кладовую резервных фондов необходимо надежно изолировать от других помещений, с целью исключения возможности проник­нуть в кассу и кладовую из другого смежного помещения. На столах и в ящиках столов помещения кассы не должно быть посторонних предметов.

Кассовым работникам запрещается хранить одежду, пишу и другие личные предметы в помещении кассы.

Кассир с рабочего места должен осуществлять контроль за пересчетом клиентами полученных денег и обеспечить возможность наблюдения клиентами за пересчетом сдаваемых денег в кассу. Рабочее место кассира должно быть оборудовано в противопо­жарном отношении и обеспечено противопожарным инвентарем. Необходимо обеспечить оборудование рабочего места кассира звонковой сигнализацией с караульным помещением, с началь­ником и главным бухгалтером полевого учреждения Банка России.

Кассовые помещения открываются и закрываются в присут­ствии всех материально ответственных за сохранность ценностей должностных лиц полевого учреждения Банка России.

Кассовые помещения банка должны запираться не менее чем на два ключа и опечатываться тремя должностными печатями материально ответственных лиц (ключи от кассовых помещений должны находиться: первый - у начальника кассы (старшего кассира); второй - у начальника учреждения; третий (если он имеется.) - у главного бухгалтера.

Материально ответственные лица обязаны обеспечить над­лежащее хранение ключей от кассовых помещений и должностных печатей, исключающее какую-либо возможность использования этих ключей и печатей в рабочее и нерабочее время другими лицами.

Каждый замок от хранилища должен иметь по два комплекта ключей. Запасные экземпляры ключей с подробной описью поме­щаются в пакет, который обшивается тканью, опечатывается тремя сургучными печатями и сдается на хранение начальнику штаба войсковой части, при которой находится учреждение. Опись на ключи и сопроводительное письмо составляются в трех экземплярах. Третьи экземпляры описи и сопроводительного письма высылают вышестоящему учреждению, вторые экземпляры с распиской начальника штаба войсковой части хранятся у начальника учреждения, сдавшего ключи на хранение, а первые экземпляры находятся в пакете вместе с запасными ключами.

В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение за­пасным ключам должно быть указано, что обратная выдача ключей допускается при наличии письма полевого учреждения Банка России, подписанного тремя должностными материально ответст­венными лицами, с приложением оттиска гербовой печати.

При вступлении в должность нового начальника банка он должен проверить наличие и исправность вторых экземпляров ключей, о чем делается соответствующая запись в акте приема-сдачи дел и должности.

Все случаи утерь или хищения ключей от кассовых помеще­ний расследуются и обязательно заменяется замок.

При вскрытии кассовых помещений запасными ключами, в случае болезни одного из материально ответственных лиц, находящиеся в них ценности тщательно проверяются с состав­лением акта, копия которого высылается вышестоящему учреждению.

Перед открытием кассового помещения старший кассир (начальник кассы) должен проверить двери, замки, шнур, печати, а также специальные ушки, через которые продевается шнур. Убедиться в том, что они не повреждены. После этого снять кассовое помещение из-под охраны караула и в присутст­вии разводящего приступить к вскрытию помещения. Печати не срываются, а вместе со шнуром срезаются, чтобы после открытия и осмотра кассового помещения можно было бы еще раз проверить подлинность этих печатей. После осмотра кассового помещения печати уничтожаются.

В случае повреждения дверей, окон, замков, шнура или печатей, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в кассовое помещение об этом необходимо немедленно (до открытия) составить акт, который подписывают все материально ответственные лица и представитель караула.

О случившемся происшествии следует немедленно сообщить начальнику вышестоящего учреждения и принимать необходимые меры на месте.

На время обеденного перерыва или убытия старшего кассира на длительное время из банка двери кассового помещения закры­ваются его ключом и опечатываются мастичной печатью.

По окончании рабочего дня кассовые помещения должны быть закрыты и опечатаны материально ответственными лицами.

Перед закрытием кассового помещения вызывается разводящий из караульного помещения и в его присутствии должно производить­ся опечатывание входной двери в кассовое помещение.

При этом печати должны налагаться поверх шнура на особую деревянную дощечку с углублением для печатей, в следующей последовательности от узла шнура: первая – начальника кассы (старшего кассира); вторая - главного бухгалтера; третья - начальника учреждения.

Шнур для опечатывания кассовых помещений должен быть целый, без узлов. Он пропускается в ушки дверей, таким обра­зом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шнура и печатей.

Для опечатывания кассовых помещений должен применяться только сургуч. Разводящий проверяет правильность и наличие печатей, после этого старший кассир (начальник кассы) сдает кассовое помещение под охрану путем записи в постовую ведомость.

Дата добавления: 2014-01-05