Банковский кредит

Коммерческий (хозяйственный) кредит.

Исторически коммерческим называется кредитование одним хозяйствующим субъектом другого в виде поставки товара с отсрочкой платежа. В современных условиях коммерческий кредит больше называется хозяйственным и к товарной форме данного кредита добавляется денежная, а именно, когда одно предприятие предоставляет в кредит денежные средства другому предприятию либо авансирует поставку товара. В случаи товарной формы собственность на товар переходит предприятию-заёмщику, а в случаи денежной право собственности на денежные средства остаётся за кредитором. Заёмщик выступает их временным держателем и по истечению срока обязан вернуть. Цель данного кредита: при товарной форме кредита - как правило, ускорить процесс реализации произведённой продукции; при денежной форме кредита (процент не начисляется, либо низкий и включается в цену) – оказать финансовую помощь другому предприятию.

Различают следующие виды коммерческого кредита:

1. Традиционный (классический). Когда поставка товара оформляется векселем.

2. Кредит по открытому счёту (без выписки векселя). При таком кредите покупателю товара открывается счет, на котором учитывается его задолженность перед поставщиком. Поставки товара могут носить периодический характер. Поэтому, в установленные сроки происходит обследование состояние данного счета и погашение задолженности. Различают: а) консигнация – заключается в том, что возврат кредита осуществляется в объёме фактически реализованной продукции. Выделилось отдельно в 60-е гг. б) сезонный кредит. Распространён в зарубежной практике и предполагает поставку произведённого продукта в течение установленного периода (до одного года) в адрес магазинов. Магазин отвечает за складирования продукта, его сохранность и по истечению периода продаж обязан оплатить весь объём поставки.

Недостатки: а) краткосрочный; б) часто нарушаются сроки оплаты поставляемого продукта либо возврата денежных средств.

Банковским называется кредитование со стороны кредитных организаций, имеющих специальную лицензию на деятельность от ЦБ, хозяйствующих субъектов, населения в виде денежных ссуд.

Субъекты: банк и небанковские депозитно-кредитные организации – как кредиторы. Население, предприятия, другие банки – как заёмщики.

Цель данного кредита: получить доход в виде процента.

Процент может удерживаться: 1) в момент предоставления ссуды (92-95 гг.) 2) может удерживаться ежемесячно и начисляться на остаток ссудной задолженности. 3) может удерживаться ежемесячно и начисляться на первоначальную сумму долга. 4)может уплачиваться в момент полного погашения ссуды.

Сама ссуда может погашаться как равными долями в течение периода кредитования, так и не равными долями на условиях, указанных в кредитном договоре.

Способы предоставления банковской ссуды:

1. Разовое зачисление денежных ссуд на счет, либо выдача наличных средств заёмщику – физическому лицу.

2. Кредитная линия, т.е. ссуда предоставляется в пределах заранее установленного для заёмщика лимита кредитования, который используется заёмщиком по мере потребности путём оплаты платёжных документов в течение определённого периода. Кредитная линия может быть: а) целевой. Т.е ссуда предоставляется на какие либо цели. б) открытой, т.е. ссуда используется на оплату любых расчётных документов. в) овердрафт. Иногда рассматривается как частный случай кредитной линии, хотя ЦБ выделен в отдельный способ предоставления кредита. Между банком и клиентом заключается договор о предоставлении кредита сверх остатка средств на счёта клиента в пределах оговоренной суммы и срока. В настоящее время широко используется.

3. Консорциальное (синдицированное) кредитование. Заключается в объединении банков-кредиторов с целью выдачи суммы конкретному заёмщику.

Банковский кредит имеет широкое распространение в силу своей универсальности. На практике разновидностей намного больше. Их можно классифицировать исходя из сроков, категории заёмщиков, цели и т.д.

Дата добавления: 2014-01-06