Порядок начисления процентов по привлеченным и заемным ресурсам

Порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по депозитам (далее счетов) и контроля за движением денежных средств по счетам ЮЛ и ФЛ

Открытие и закрытие банковского счета производятся по 28-И на основе договора. Для заключения договора клиент предоставляет документы, необходимые для его идентификации в соответствии с законодательством РФ. Клиенту может быть отказано в открытие счета, если не предоставлены все необходимые документы, либо предоставлены недостоверные сведения.

Док-ты, на открытие счета:

1) пакет учред док-ов

2) Свид-во о гос регист-ции

3) Свид-во о постановке на учет в налоговой

4) Копия лиц-ции на право осущ-ние деят-ти, подлежащей лиц-нию

5) Протокол совета учредителей о назначении руковод лиц + копии паспортов лиц кот будут распоряж-ся дс

6) заявление на открытие счета

Подпис-ся договоров о расч касс обслуживании

Банк не имеет право отказать в открытии счета! Может отказать, если он предоставил не все док-ты, или не достоверные сведения.

В соответствие со 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» КБ запрещается открывать счета на анонимного вкладчика, либо без личного присутствия ФЛ, либо наличие сведений об участие в террористической деятельности, либо при отсутствии по своему местонахождению ЮЛ.

Запись об открытии и закрытии вносится в Книгу регистрации открытых счетов. В КБ распорядительным актом определяются должностные лица, ответственные за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов.

КБ обязан контролировать движение денежных средств по счетам ЮЛ и ФЛ по 115-ФЗ.

Обязательному контролю подлежат:

I. Операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму равную 600 тыс. руб. и более. К числу операций подлежащих контролю относятся:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

- снятие со счета или зачисление на счет ЮЛ денежных средств в наличной форме в случаях, если - не обусловлено характером его хозяйственной деятельности.

- покупка или продажа наличной ин. валюты ФЛ;

- приобретение ФЛ ценных бумаг за наличный расчет;

- получение ФЛ денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентам;

- обмен банкнот одного достоинства на другое;

- внесение ФЛ в УК организации денежных средств в наличной форме.

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита, операции с ценными бумагами, если ФЛ или ЮЛ зарегистрировано в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.

3) операции по банковским счетам:

- размещение денежных средств во вклад на предъявителя;

- открытие вклада в пользу третьих лиц;

- перевод денежных средств за границу на счет открытый на анонимного владельца;

- зачисление денежных средств на счет или списание со счета ЮЛ, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо по счету клиента операции не проводились с момента его открытия.

4) иные сделки с движимым имуществом:

- получение или предоставление имущество по договору лизинга

- выплата ФЛ страхового возмещения или получение от него страховой премии

1.1. Контролю подлежат сделки с недвижимым имуществом на сумму равной и более 3 млн. руб.

II. Операции с денежными средствами подлежат контролю, если законодательно доказана причастность ЮЛ, либо ФЛ к экстремистской деятельности или терроризму.

КБ обязан идентифицировать клиента – ФЛ при совершении операций с денежными средствами или иным имуществом на сумму равной и более 30 тыс. руб., а также при покупке или продаже ФЛ наличной ин.валюты на сумму равной и более 15 тыс. руб.

КБ обязан документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем операции всю информацию по данной операции.

5. Недепозитные ресурсы

Для привлечения ресурсов банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска облигаций определен в 128-И Решения о выпуске принимаются Советом директоров, если иное не определено уставом банка.

КБ должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск облигации в установленном порядке.

Банки могут выпускать облигации со следующими характеристиками:

- именные и на предъявителя;

- процентные и дисконтные;

- конвертируемые в акции;

- с единовременным сроком погашения или в определенные сроки;

- обеспеченные и необеспеченные имуществом банка или имуществом третьих лиц. Необеспеченные могут выпускаться не ранее 3-го года работы на сумму, не превышающую УК.

Облигация - обяз-во эм выплатить опред сумму в опреде срок

Дох-ть облигации зависит от строка оставшегося до погащения

Учловия:

УК должен быть сформирован и оплачен

Сумма облигац займа не может препревышать размер УК

В качестве обеспечения может выступать залог (ценные бумаги и недвижимое имущество), поручительство, безотзывная банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия.

БР ставит вопрос, в целях увеличения ресурсной базы банка, об устранении привязки выпуска необеспеченных облигаций к УК. В настоящее время КБ недостаточно активно выпускаю облигации.

Номинальная стоимость облигаций может быть определена в рублях и в ин.валюте. При размещении облигаций денежные средства сразу поступают на кор.счет банка, так как не требуется открытие накопительного счета.

Банки могут выпускать облигации с ипотечным покрытием. В качестве ипотечного покрытия могут выступать:

1. кредитные договора, обеспеченные ипотекой;

2. денежные средства в рублях и ин.валютой;

3. государственные ценные бумаги

4. недвижимое имущество, если оно приобретено КБ по неисполненным перед ним обязательствам. Срок приобретения должен быть не более 2-х лет с даты такого приобретения.

Для госрегистрации выпуска облигаций сумма ипотечного покрытия должна быть не меньше их общей номинальной стоимости и суммы процентов по этим облигациям. А на любую дату размер ипотечного покрытия должен быть не меньше, чем размер обязательств по данным облигациям.

КБ, осуществляющий эмиссию данных облигаций должен выполнять дополнительные обязательные нормативы, установленные БР в 112-И, а именно:

- минимальное соотношение размеров, предоставленных кредитов с ипотечным покрытием из собственных средств – 10%

- минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссий облигаций с ипотечным покрытием – 100%.

- максимальное соотношение суммы обязательств КБ перед кредиторами, имеющими приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций и собственных средств – 50%.

КБ может приобрести ресурсы на МБР, субъектами которого являются КО, их филиалы. Это рынок коротких денег - срок размещения ресурсов на нем преобладает от 1 до 7 дней. Данные ресурсы банки используют для управления текущей ликвидностью.

КБ на МБР могут купить ресурсы напрямую или через посредников (КО, специализированных организаций).

Цены, сложившиеся на МБР, публикуются в Вестнике Банка России (ВБР). Данные цены рассчитываются БР по отдельным наиболее крупным банкам как средне арифметическая величина. Перечень банков публикуется также в ВБР. К показателям ставок МБР, рассчитываемые БР, относятся: 1. объявленные ставки по привлечению кредитов – МИБИД; 2. объявленные ставки по размещению кредитов – МИБОР; 3. фактические ставки по предоставлению кредитов – МИАКР.

КБ могут также рефинансироваться в БР. БР выдает кредиты только под обеспечение (главным образом, под залог государственных ценных бумаг). Форм рефинансирования много, но не все из них работают или доступны не для всех банков. Наиболее часто применяются:

· Овердрафт по кор счету

· однодневные кредиты (овернайт)

· внутридневные

· Источником привлечения ресурсов может служить рынок РЕПО, который в РФ находится в стадии развития.

РЕПО – покупка у банка цен бумаг с обяз-вом продать обратно по опред цене.

Ресурсы привлекаются банком под определенный процент. Порядок начисления процентов по ресурсам, оформленных договором, определен в 39-П.

КБ должен обеспечить программным путем ежедневные начисления процентов по каждому договору с нарастающим итогом.

Проценты начисляется на остаток задолженности на начало операционного для. Банки могут использовать простой и сложный процент, а также плавающий и фиксированный. Плавающие проценты банки не могут использовать по срочным вкладам физ.лиц.

При использовании простых процентов сумма процента в течение всего срока нахождения вклада в КБ определяется исходя из первоначальной суммы долга, не зависимо от количества периодов начисления и их длительности. При использовании сложных процентов сумма начислений увеличивается на размер суммы процентов.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки в годовых и фактическое количество календарных дней в году или в месяце. Если иное не предусмотрено договором, процент по сумме вклада выплачивают по требованию клиента по истечению каждого квартала, а не востребованные проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляется процент (сложный процент).

Банк вправе в одностороннем порядке изменять процент по вкладу до востребования, если иное не определено договором, по истечении 1 месяца с момента уведомления об этом вкладчика об уменьшении процента.

Если срочный вклад возвращен до истечения срока, то процент начисляется в размере процента по вкладу до востребования. Если по окончанию срока вклада клиент не требует возврата суммы, то вклад считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не определено договором.

Дата добавления: 2014-01-06