Вопрос 31.Основные этапы процедуры кредитования клиентов КБ

Этапы кредитования:

1. знакомство с потенциальным заемщиком: сфера деятельности, место на рынке, имеет ли лицензию, цели кредита, сумма кредита, характеристика, кредитоспособность. При положительном решении клиенту выдается план кредитной заявки и типовой пакет документов.

Типовой пакет документов для юр. Лица:

*нотариально заверенная форма учредительного договора, устава

* нотариально заверенная копия свидетельства о гос регистрации

*копии приказов, подтверждающих полномочия руководящего состава предприятия(руководитель, его заместитель, главный бухгалтер, его заместитель).

*справка об открытых счетах

*бизнес-план развития предприятия

* нотариально заверенная копия карточек с образцами подписей лиц, имеющих право заключать договор и оттиск печати.

*документы характеризующие финансовое состояние заемщика:

- годовая бухгалтерская отчетность, заверенная в налоговой

- ежеквартальные бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках

-аудиторское заключение за последний финансовый год

-расшифровка кредиторской и дебиторской задолженностей

- справки о полученных кредитах

- копии кредитных договоров по полученным ссудам.

*техническое обоснование кредита, включающее: план производства и реализации продукции, копии контрактов на покупку и продажу продукции, размер собственных инвестиций, прогноз выручки, если размер кредита больше 25% от валютного баланса, то выписка совета директоров, если больше 50% то решение собрания учредителей.

*возможные гарантии возврата ссуды.

Пакет документов для физ лиц:

А)паспорт, его копия

Б) либо водительское удостоверение, загранпаспорт, свидетельство пенсионного страхования, свидетельство ИНН, либо военный билет.

В) копия трудовой книжки, либо трудового договора, заверенного работодателем.

Г) справка подтверждающая доход(срок годности 30 дней).

Для индивидуальный предпринимателей пляс копия налоговой декларации.

У них банки требуют официальную и неофициальную бухгалтерию.

*заключение кредитного договора и договора, обеспечивающего его исполнение(поручительства).

*выдача кредита.

Кредитный договор регламентирует весь комплекс взаимоотношений банка и клиента. В каждом банке разработаны свои типовые формы кредитных договоров применительно к разным типам кредитования. В кредитном договоре отражаются все принципы кредитования и способы их соблюдения: цель, размер, срок, % ставка, способ обеспечения. Исходя из этого структура кредитного договора выглядит следующем образом:

1) приамбула: наименование организации, в лице кого действует.

2) Предмет договора(целевая ссуда), способы регулирования предельных кредитов, цель и сумма кредита.

3) Порядок выдачи и погашения: № ссудного счета, порядок выдачи на основании каких документов выдается, как будет гаситься, график гашения, сам заемщик гасит или базакцептное списание, досрочное погашение возможно или нет.

4) Порядок начисления и уплаты %, расчетный период, срок уплаты, % ставка, комиссии(запрещено брать комиссию за ссудные кредиты.

5) Права и обязанности сторон. Банк может проводить проверку залога. Клиент не может реорганизоваться без уведомления банка. Банк может заставить пройти аудит. Банк запрещает кредиты в других банках.

6) Обеспечение возврата кредита: ссылка на № и дату договора, залог, поручительство, гарантии.

7) Ответственность сторон, санкции: какие % выплачивать, сроки кредита

8) Порядок разрешения споров: какой суд

9) Срок действия договора

10) Юр адрес

11) Подписи и печать(синего цвета)

Одновременно с подписанием кредитного договора оформляются и подписываются следующие документы:

-договор залога

-гарантийные письма

-поручительства руководителей

-предъявленные страховые полисы

-открытие ссудного счета и выдача кредита. Выдача сопровождается распоряжением кредитного отдела бухгалтерии. В нем указывается наименование заемщика, № его расчетного счета, № и дата кредитного соглашения, вид кредита, сумма кредита, % ставка, порядок начисления %, сроки их уплаты, срок возврата, вид обеспечения, группа кредитного риска. Бухгалтерия открывает ссудный счет исходя из вида кредита и срока, также открывается счет по учету резерва, за балансом учитывается обеспечение.

- кредитный мониторинг: осуществляется постоянный контроль за деятельностью клиента, т.е. лимит капитала, целевое использование, оборот по расчетному счету, кредитоспособность, уплата %, проверяется залог, своевременное погашение.

- погашение ссуды и закрытие кредита. Если все нормально то дело списывается и передается в архив, если не гасится то банк принимает определенные действия:

1) выставляет штрафные санкции

2) составляет мировое соглашение

3) подается иск в арбитражный иск

4) реализация залога.

Срок исковой давности 3 года, если кредит не гасится судебное производство заканчивается, но списать такой кредит на прямые убытки можно только через 5 лет при условии полного создания резерва.

Вопрос 32. Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки.

Основным фактором, который влияет на решение о выдаче кредита является определение кредитоспособности клиента.

Кредитоспособность – это оценка возможности клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и % по ней. Кредитоспособность более узкое понятие. Если клиент платежеспособен то и кредитоспособен. Платежеспособность предполагает погашение задолженности за счет выручки. Но кредит может погашать и за счет других источников. Неплатежеспособный клиент не означает потерю кредитных ресурсов для банка.

При определении кредитоспособности принимают во внимание факторы:

*право и дееспособность заемщика для совершения кредитной сделки.

*его моральный облик, репутация, кредитная история.

*способность заемщика зарабатывать средства в ходе текущей деятельности.

*стоимостное обеспечение кредита, стоимость актива заемщика.

Определение кредитоспособности сложная проблема, т.к. оценка морального облика субъективна, ее трудно измерить. Анализ балансовых данных заемщика, отчета о прибылях и убытках, движение денежных потоков – носит ограниченный характер, поскольку говорят о клиенте в прошедшем времени. Существует проблема достоверности полученной информации. Чаще банковские службы используют личные, неформальные контакты для получения информации. Поэтому первоначально проверяют службой безопасности достоверность информации.

Российские коммерческие банки при осуществлении кредитных операций по разному решают проблемы оценки кредитоспособности. Каждый разрабатывает свою методику. Но существует 2 принципиальных подхода:

1) качественный анализ: моральный облик

2) количественный: факторы предоставляются в формальном виде.

В чистом виде данных подходов нет, применяются в (рейтинговом) комплексном виде. Представляет собой различные балльные способы оценки предприятия.

Вопрос 33. Оценка кредитоспособности на основе СИ фин. Коэффициентов.

Финансовые коэффициенты сами по себе не дают готовых ответов. Они формируют информацию о тех изменениях, которые необходимо произвести, или показывают сложившиеся тенденции. Для объективной интерпретации финансовых документов нужен набор коэффициентов, т.е. нужна стройная система. Состав и структура этой системы определяются функцией финансового анализа. (чтобы произвести анализ нужны 6 коэффициентов)

Главное предназначение финансовых коэффициентов – это экспертная оценка, профессиональная диагностика финансового состояния предприятия.

4 группы коэффициентов составляют целостную систему:

1) коэффициенты ликвидности

2) коэффициенты эффективности(оборачиваемости)

3) коэффициенты финансовой устойчивости

4) коэффициенты прибыльности (рентабельности)

Каждая из групп коэффициентов соответствуют конкретным функциям финансового анализа. Коэффициенты доходности предназначены для оценки результатов деятельности предприятия. Коэффициенты оборачиваемости помогают оценить эффективности использования ресурсов на предприятии. Управление платежеспособностью предприятия связано с коэффициентами ликвидности. Управление кредитоспособностью связано с коэффициентами финансовой устойчивости. Основой информации для расчета финансовых коэффициентов являются:

- финансовая отчетность предприятия (баланс формы №1, отчет о прибылях и убытках)

- расшифровка предприятия о сроках и суммах дебиторской и кредиторской задолженностей

- плановые расчеты предприятия(бизнес-план)

Коэффициент ликвидности. Ликвидность предприятия – его способность своевременно погашать долговые обязательства. Она характеризуется показателями ликвидности баланса в виде соотношения активов и платежных обязательств. По степени ликвидности активы принято объединять в 3 группы:

1. быстро реализуемые активы – денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

2. средне реализуемые: дебиторская задолженность

3. медленно реализуемые: запасы и затраты(33)

При расчете коэффициентов ликвидности сопоставляются 3 вида вышеперечисленных активов с краткосрочными обязательствами.

Коэф абсолютной ликвидности = (денежные средства+К+В)/КО=0,2-0,5

Коэф текущей ликвидности =(денежные средства+К+В+ДЗ)/КО=0,7-0,8(норма)

Коэф покрытия (общей ликвидности)= (денежные средства+К+В+ДЗ+ЗЗ)/КО=2,0(норма)

Коэффициенту общей ликвидности уделяется особое значение. Он выступает основой для признания структуры баланса неудовлетворительной. В банках коэффициент общей ликвидности используется для оценки предела кредитования заемщика. Выдачу ссуд банк может прекратить при значении коэффициента = или меньше 1. Это означает что обязательство не чем оплачивать.

Коэффициент эффективности рассчитывает продолжительность одного оборота в днях.

Коэф эффективности = (средние остатки активов/выручка)*количество дней в периоде.

Сравниваются коэффициенты отчетного и прошлого периодов и определяют ускорение или замедление оборачиваемости.

Коэффициент финансовой устойчивости: коэф финансового лириджа = заемный капитал/собственный капитал. Этот коэффициент показывает чем больше зависимость от привлеченных источников тем больше расходов несут предприятия, следовательно они менее устойчивые.

Коэффициент автономии = собственный капитал/валюта баланса (0,5оптимальное соотношение).

Коэффициент прибыльности рассчитывает прибыльность изготовленной единицы продукции кредитуемой сделки или всей продукции.

Каждый банк использует свой набор коэффициентов и устанавливает свои нормативные значения. Исходя из этих методик банк классифицирует заемщика. В банковской практике принято 3 класса кредитоспособности:

показатели	Нормативные значения
Коэф абсол ликвидности	0,2-0,25	0,2 и выше	0,1-0,2	< 0,1
Коэф автономии	0,5	0,5 и выше	0,3-0,5	<0,3
Коэф текущей ликвидности	0,7-0,8	0,7 и выше	0,5-0,7	<0,5
Коэф покрытия		2 и выше	1-2	<1
Коэф оборачиваемости	-	ускорение	На одном уровне	Замедление

Для осуществления единого подхода к определению кредитоспособности применяют рейтинги. Рейтинг определяется в банках путем умножения класса показателя на его долю в совокупности показателей, принятых за 100%. Значимость каждого показателя и его доля определяются в банке индивидуально по каждому заемщику. Распределять на классы по сумме баллов рекомендуется:

1 класс: 100-150 баллов

2 класс: 151-250 баллов

3класс: 251-300 баллов.

Клиентам первого класса могут быть предложены льготные условия: больше сумма кредита, меньше процентные ставки, овердрафт. С клиентами 2 класса банк работает в обычном порядке, к 3 классу более жесткие условия. Клиентам, чья кредитоспособность меньше 3 класса банки отказывают.

Положительный момент анализа – быстрый и легкий расчет.

Недостатки:

*анализ показывает положение дел в прошлом, причем остатки средств, а не движение.

* показываются не все стороны деятельности

*не учитывается репутация клиента

*в связи с нестабильностью экономики нормативные значения установить трудно

* инфляция затруднять анализировать динамику

*не учитывается специфика отрасли

*есть опасность недостоверности балансов.

Дата добавления: 2014-01-06