Тема. Банковский кредит. Организация выдачи банковской ссуды

1.Сущность банковского кредита.

2.Классификация банковских ссуд по обеспечению и рискам.

3.Кредитный договор – основа кредитных отношений банков с заемщиками.

4.Банковский процент как форма ссудного процента.

1.Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности и целевого использования. Банковский кредит выражает экономические отношения между банками (кредиторами) и заемщиками, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

Банковский кредит предоставляется для решения следующих задач:

1)увеличение основного и оборотного капитала хозяйствующих субъектов;

2)накопление сезонных запасов ТМЦ;

3)при учете векселей;

4)удовлетворении потребительских нужд граждан;

5)выкупке гос. имущества.

Банки могут предоставлять кредит как в национальной, так и в иностранной валюте. Банковский кредит может быть прямым и косвенным. При прямом банковском кредите ссуда выдается банком непосредственно заемщику. Косвенный банковский кредит – это кредит, который выдается заемщику через посредника. По срокам предоставления банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-3 года), долгосрочные (3-7 лет). По срокам погашения банковские ссуды бывают срочные, отсроченные, просроченные. Срочные – это ссуды, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время. Отсроченные или пролонгированные ссуды – срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента. Просроченные – ссуды, невозвращенные в установленный срок.

Ресурсы банка создаются за счет прибыли банка, средств на расчетных счетах организаций, за счет средств, депонированных на покупку чековых книжек и аккредитивов, срочных депозитов, средств на счетах бюджетных организаций, средств, приобретенных у других банков.

2.По обеспечению банковские ссуды подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

Обеспеченная ссуда – это ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного залога, рыночная стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющая гарантию Правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованная в установленном порядке.

Недостаточно обеспеченная ссуда – это ссуда, имеющая частичное обеспечение по стоимости не менее 60% от размера ссуды.

Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения, либо рыночная стоимость обеспечения составляет менее 60 % от размера ссуды.

По рискам банковские ссуды подразделяются на стандартные, нестандартные, сомнительные и безнадежные.

К стандартным ссудам относятся ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды пролонгированные в установленном порядке, но не более 2 раз, а также просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды.

Нестандартные ссуды – это просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от30 до 60 дней обеспеченные ссуды.

Сомнительные ссуды – это просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды.

Безнадежные ссуды – это просроченные от60 до 180 дней необеспеченные ссуды и все ссуды, просроченные свыше 180 дней

3.Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита происходит по дебету, а погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по дебетовой стороне ссудного счета.

Ссудный счет

Дт	Кт
Выдача кредита	Погашение кредита
Сальдо ссудного счета (задолженность по кредиту)

При общем единстве отражения задолженности, выдачи и погашения кредита, ссудные счета различаются между собой:

1) по цели открытия;

2) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть:

- депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпывании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Часто такими счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность воспользоваться кредитом.

-с кредитовым оборотом. Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты. Это счета со снижающим дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его дальнейшего использования.

- накопительно-расходные, движение средств как по кредиту, так и по дебету.

По связи с оборотом ссудные счета могут быть трех видов:

- оборотно-платежными,

- сальдово-компенсационными,

- оборотно-сальдовыми. Эти счета соответствуют трем видам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовому методу.

Особую разновидность оборотно-платежных счетов составляет к онтокорент, на котором отражаются все платежи предприятия. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

При выдаче банковского кредита на клиента открываются ссудные счета. Они делятся на 3 вида: простые, специальные и контокорентные.

Простые счета – счета, на которых учитывается кредитная операция. Они открываются по каждому объекту кредитования отдельно. Сумма выданной ссуды отражается по Дт счета, а погашение – по Кт. Простых ссудных счетов у одного клиента может несколько, в зависимости от количества кредитных сделок.

Специальные ссудные счета открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставить кредит по мере необходимости, т.е. для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Для этого необходимо, чтобы у заемщика было постоянное поступление денег на расчетный счет., а если денежный поток ослабевает, у банка возрастает кредитный риск, который ограничивается лимитом кредитования.

Контокорентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, отражающий весь платежный оборот клиента. Расчетный счет заемщика закрывается, закрывается ссудный счет.

4.Основным документом, регламентирующим отношения банка с клиентами, является кредитный договор, определяющий взаимные обязательства и ответственность сторон.

Кредитный договор по своему экономическому содержанию представляет собой элемент системы управления кредитным механизмом. Главная цель кредитного договора – определить взаимные обязанности и права участников кредитной сделки. В банковской практике применяются разные виды кредитных договоров. Наиболее распространенным является кредитный договор на выдачу краткосрочных ссуд.

В кредитном договоре должно быть предусмотрено следующее:

-цель, предусматривает, какие задачи при помощи кредита хочет решить заемщик;

-сумма, устанавливается исходя из способности заемщиком погасить ссуду в определенный срок и возможности банка выдать данную сумму;

-срок кредита, устанавливается на основе оборачиваемости кредитных ценностей и окупаемости затрат;

-условия и порядок выдачи и погашения ссуды;

-формы обеспечения обязательств;

-% ставки и порядок их уплаты;

-права и ответственность сторон по выдаче и погашению ссуды;

-содержание информации, предоставленной банком для проверки обеспечения.

5.Ссудный процент – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительская стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя, с другой – кредитора (в форме %). Ссудный процент существует в различных формах: % по коммерческому кредиту; по потребительскому кредиту, по лизинговым сделкам, по государственному кредиту, по банковскому кредиту и т.д.

Банковский процент – одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, если одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Банковский процент существует в следующих формах: процента по ссудам, депозитного процента, по инвестициям в ценные бумаги и т.д.

Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество при распределении временно свободных денежных средств.

Уровень банковского процента зависит как от общих факторов, таких как:

-соотношения спроса и предложения заемных средств;

-регулирующая направленность политики ЦБ;

-степени инфляционного обесценения денег;

так и от частных (для депозитного процента):

- срока и размера привлекаемых ресурсов;

-надежности банка;

-прочности взаимоотношений с клиентом.

Для активных операций:

-объем ссуды и срока ее погашения,

-наличия обеспечения и его характер,

-кредитоспособность заемщика.

Верхняя граница процента за кредит устанавливается рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

Дата добавления: 2014-01-06