Оборотный капитал предприятия

Организационная структура процедур управления финансами

предприятия:

Финансовый отдел:

-связь с банками,

-управление наличностью,

-привлечение источников финансирования,

-кредитная политика, планирование;

-выплаты дивидендов,

-страхование, хеджирование;

-управление резервами и фондами.

Бухгалтерия:

-ведение счетов (отражение фактов),

-подготовка финансовых отчётов,

Выплаты зарплаты,

-хранение отчётов и документов,

-составление смет,

-уплата налогов.

Кредитный отдел:

-заключение кредитных договоров с клиентами,

-заключение договоров о залоге (недвижимости, товаров, запасов),

-учёт оплаты кредитов, начисление пеней, процентов,

-переводы средств, расчёты с клиентами через банк.

Каждая операция фиксирует 5 реквизитов: «кто, кому, когда, сколько, за что».

Все операции по видам отражаются в журналах – хрониках; документы – основания для операций с подписями и печатями хранятся в архиве бухгалтериями.

4.3.1.Структура капитала предприятия:

Фонды собственных средств

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Фонд накопления

Фонды заёмных средств

Кредит банка

Коммерческий кредит – дебиторская задолженность

Факторинг

Лизинг

Кредиторская задолженность

Фонды привлечения

Фонд потребления

Фонд расчётов по дивидендам

Резервы на предстоящие расходы

Оперативные фонды

Зарплата, дивиденды

Платежи в бюджет

Погашение кредитов

Оборотный фонд

Оборотные средства

Инвестиции

Валюта предприятия.

Оборотный капитал Предприятия – это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения, обеспечивает процесс производства и процесс обращения.

Часть оборотного капитала составляет основу постоянного оборотного капитала (например, страховой резерв).Классическая задача - управление запасами и оборотными денежными средствами

Цикличность обращения состоит из трёх фаз:

1. Денежные средства переходят в запасы →в сферу производства.

2.Оборотные средства (деньги, запасы, комплектующие) участвуя в производстве переходят в Незавершённое производство, полуфабрикаты, готовую продукцию.

3.В сфере обращения продукции оборотные средства переходят в деньги.

Оборотные производственные фонды: Фонды обращения:

Дата добавления: 2014-01-06