Активные и пассивные операции банков, их сущность и виды

Основа деятельности банка - достижение баланса между привлеченными ресурсами, собственным капиталом банка и размещением этих средств с целью обеспечения доходности и эффективности деятельности.

Определяющей стороной деятельности банка является формирование его пассивов, а основой существования и выполнения своих функций - размещение собственных и привлеченных средств, т. е. проведение активных операций, а также проведение посреднических операций, выполняемых банками по поручению клиента за определенную плату.

Пассивные операции банков - это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных источников: собственных средств банка и привлеченных средств. Структура пассивов банка выглядит следующим образом: около 85% состоит из привлеченных средств, 15 % относится к собственным.

Наличие собственного капитала является необходимым условием создания и функционирования любого коммерческого банка.

Собственный капитал включает следующие составляющие:

1. Уставный капитал создает экономическую основу существования банка и формируется либо за счет выпуска акций, либо путем передачи в собственность банка материальных ценностей. Уставный капитал может в процессе деятельности банка увеличиваться, это достигается путем дополнительного вынугка акций и распределением Их среди юридических и физических лиц путем закрытой подписки либо открытой продажи.

2. Резервный фонд создается для обеспечения стабильности банка и используется для покрытия возможных убытков банка. Источником формирования фонда выступает чистая прибыль, которая остается в распоряжении банка после уплаты налогов. Минимальный размер отчислений определяется уставом банка, однако он должен быть не менее 15% уставного капитала.

3. Получение прибыли - главная цель деятельности банка, и с ее увеличением связаны интересы больших групп населения, например:

• для акционеров это связано с размером выплачиваемых им дивидендов;

• для служащих банка - с получением материального поощрения;

• для заемщиков рост банковской прибыли означает расширение ресурсной базы, которая позволяет получать кредиты.

Согласно Инструкции ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» установлен минимальный размер собственного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли в сумме не менее 5 млн. евро или 160 млн. рублей.

В составе привлеченных ресурсов можно выделить следующие группы:

• вклады и депозиты физических и юридических лиц (депозиты до востребования, срочные депозиты, вклады в ценные бумаги);

• остатки на расчетных, текущих и других счетах юридических лиц;

• кредиты от других коммерческих банков или ЦБ (межбанковские кредиты).

Вклад (депозит) - это денежные средства, переведенные банку на хранение от юридических и физических лиц и подлежащие возврату по наступлению заранее оговоренного срока. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в договоре процентной ставкой. Экономическое содержание депозитов определяется сроком, в течение которого банк может пользоваться деньгами, которые он получает от своих клиентов для хранения и обслуживания. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов.

В зависимости от сроков они делятся на депозиты до востребования, т. е. погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления. Их недостаток в том, что по этому депозиту клиент получает доход либо в виде очень низкого процента, либо вообще его отсутствия.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Их достоинство для банка в том, что появляется возможность их использования в течение длительного срока, а для клиента - в получении высокого процента. Недостаток для клиента - в длительном отвлечении средств из оборота и невозможности использовать деньги для текущих платежей. С владельцами депозита банк заключает договор в письменной фopмe, в котором указывается сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия.

Другими источниками банковских ресурсов является средства, которые банк самостоятельно привлекает для обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты, ценные бумаги, проданные по соглашению об обратном выкупе, займы на рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами.

Таким образом, от сформированности источников ресурсов банка зависит его направленность и специализация, отношения и характер поведения с клиентами и другими банками.

Активные операции коммерческого банка представляют собой использование от своего имени собственных и привлеченных средств (т. е. размещение имеющихся у него ресурсов) для получения соответствующего дохода.

Основными видами активных операций являются:

• кредитование т. е. предоставление кредитов физическим и юридическим лицам на различных условиях и на различный срок;

• инвестирование, в том числе операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет:

• валютные дилинговые операции;

• нетрадиционные операции.

Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по видам операций.

Кредитование - одно из важнейших направлений деятельности банка. Кредитная операция начинается с возникновения потребности у клиента в привлечении денежных средств и наличии таковых у банка. Оформление кредитной сделки сопровождается заключением договора, в котором оговариваются порядок погашения кредита, сроки уплаты процентов и возврата кредита, возможность его пролонгации и др. Ежеквартально, а иногда и ежемесячно банк получает от заемщика отчет о выполнении условий кредитного договора. Но в современных условиях кредитования является довольно рискованным вложением средств. Поэтому банки предпочитают размещать свои средства в виде инвестиций, с целью уберечь себя от краха, связанного с падением производства, кризисом неплатежей.

Банковские инвестиции - одна из форм деятельности банка по долгосрочному вложению денежных средств либо в новые проекты (строительство, научные разработки), либо в ценные бумаги. Инвестируя средства в различные финансовые активы, банки преследуют разные цели. Покупая иностранную валюту, государственные ценные бумаги, банки увеличивают резерв своей ликвидности, т. к. указанные ценности могут быть быстро обращены в денежные средства. Покупая акции, облигации и другие виды ценных бумаг, банки рассчитывают на получение дополнительных доходов в форме процентов и дивидендов. Также банки, для участия в управлении каким-либо предприятием, могут приобретать контрольные пакеты акций, т. е. делать прямые производственные инвестиции.

Валютный дилинг. Коммерческие банки выступают посредниками между спросом и предложением валюты. Поэтому банки предоставляют своим клиентам возможность конвертировать свои активы, выраженные в одной из валют, в авуары в другой валюте (Авуары - имущество, достояние, в широком смысле - ликвидные активы, включающие денежные средства и легко реализуемые ценные бумаги). Такая конвертация осуществляется путем операций спот и форвард, т. е. на протяжении каждого рабочего дня банк стремится приобрести иностранную валюту по наиболее выгодны курсовым соотношениям с целью последующей реализации для получения прибыли.

Нетрадиционные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату- комиссию. Эту группу банковских операций обычно называют услугами. При осуществлении указанных операций банк, с одной стороны, размещает средства клиентов, а с другой - привлекает временно свободные денежные ресурсы или иные ценности и получает доход в виде комиссионного вознаграждения. К данной категории операций относят: факторинговые операции; лизинговые операции; торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов); трастовые (доверительные) операции; операции по предоставлению клиентам юридических и других услуг.

Дата добавления: 2014-01-07