И пассивам банка

Модель ГЭП

Анализ ситуации по различным услугам и операциям банка можно производить исходя из двух параметров:

показателей, непосредственно рассчитанных в ходе ОСА, по конкретной услуге или операции;

комплексных показателей по блокам услуг на основе моделей гэпа и спреда.

Ситуационное исследование результатов операционно-стоимостного анализа: модель гэпа

Результатом ситуационного исследования в рамках операционно-стоимостного анализа может быть:

1. Прибыль (убыток) центра затрат и центра прибыли по конкретной услуге.

2. Маржа коммерческого банка — разница между операционным доходом и суммарными расходами по конкретной услуге (портфелю услуг).

3. Принятие решений об изменении структуры активных и пассивных операций коммерческого банка на основе анализа модели гэпа.

Управление гэпом— это основной блок управления активами и пассивами банка на основе разрыва по объемам между чувствительными к изменению процента активами и чувствительными к такому изменению пассивами.

Гэп — это несбалансированность активов и пассивов банка с колеблющейся и фиксированной ставкой (табл. 1).

Формульное выражение гэпа имеет вид:

Гэп = Ач - П_Ч)

где А_ч — объем чувствительных к изменению процента активов; П_ч —объем чувствительных к изменению процента пассивов. Под чувствительностью гэпа понимают отношение А, / П_ч.

С точки зрения управления следует различать три класса ситуаций:

1. Нулевой гэп:

А_ч — П_ч = 0 или А, / П_ч = 1.

Ситуация характеризуется возможностью элиминирования (исключения) процентного риска. При повышении процента обеспечивается рост ожидаемого объема прибыли, при понижении процента — снижение ожидаемого объема прибыли.

2. Положительный гэп:

( А_ч - П_ч) > 0 или (А, / П_ч) > 1.

Ситуация характеризуется возможностью переоценки активов раньше пассивов.

3. Отрицательный гэп:

(А_ч - П_ч) < 0 или (А, / П_ч) < 1. Ситуация характеризуется возможностью переоценки пассивов раньше активов.

Таблица 1. Состав операций и услуг по чувствительным активам

Услуги и операции по А,

Выданные кредиты банковской клиентуре

Приобретенные банком ценные бумаги и долговые обязательства, обращающиеся на рынке

Выданные межбанковские кредиты

Покупка банком производных инструментов рынка ценных бумаг (процентные фьючерсы, опционы, контракты своп, репо и т. п.)

Услуги и операции по П_ч

Привлеченные депозиты банковской клиентуры

Эмиссия собственных ценных бумаг и долговых обязательств для обращения на рынке

Привлеченные межбанковские кредиты

Продажа банком производных инструментов рынка ценных бумаг (процентные фьючерсы, опционы, контракты своп, репо и т. п.)

Дата добавления: 2014-01-07