Відображення касових операцій та руху грошових документів на рахунках бухгалтерського обліку

Первинні документи

КОД	Назва документа
КО-1	Прибутковий касовий ордер
КО-2	Видатковий касовий ордер
КО-3	Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів
КО-4	Касова книга
КО-5	Книга обліку прийнятих та виданих касиром грошей

Бухгалтерія після одержання звіту касира здійснює перевірку обґрунтованості всіх записів у звіті, проставляє кореспонденцію рахунків на кожному документі і заповнює Журнал-ордер №1 по кредиту рахунка №30 «Каса» і Відомість №1 по дебету цього рахунка, в яких реєструє одержані й видані кошти за цільовим призначенням.

Рахунок 30 „Каса”

За дебетом	За кредитом
Надходження грошових коштів	Виплата грошових коштів

Рахунок 33 „Грошові документи”

332 „Грошові документи в іноземній валюті”

331 „Грошові документи в національній валюті”

За дебетом	За кредитом
Надходження грошових документів у касу	Вибуття грошових документів

Дата добавления: 2014-01-07