Виды преступлений в банковской сфере

БАНКОВСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

Новый Уголовный кодекс Российской Федерации был принят Государственной Думой 24 мая 1996 года и вступил в действие с 1 января 1997 года.

В нем впервые появились нормы, устанавливающие уголовную ответственность за преступления в банковской сфере:

- незаконная банковская деятельность - ст. 172;

- незаконное получение кредита - ст. 176;

- злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности - ст. 177;

- незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну - ст. 183;

- изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов - ст. 187.

- уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации - ст. 199,

- злоупотребление полномочиями - ст. 201,

- коммерческий подкуп - ст. 204,

а также ряд других составов преступлений, которые могут совершаться в банковской сфере как самостоятельно, так и в совокупности с другими.

Таким образом, исследуемые нами преступления в банковской сфере можно охарактеризовать как преступные деяния, направленные на общественные отношения, регулируемые банковским законодательством (ст. 172 УК РФ, ст. 176 УК РФ), либо регулируемые одновременно банковским и налоговым законодательством (ст. 199 УК РФ).

Уголовным кодексе РФ эти составы преступлений в отдельную группу не выделены, но их можно объединить по причине схожести отношений, охраняемых ими.

6.1.1. Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)

Объектом данного преступления являются общественные отношения, складывающиеся в кредитно-финансовой сфере, регулируемые Законом «О банках и банковской деятельности».

Кредитная организация представляет собой юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка России имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности»).

Незаконная банковская деятельность является специальным составом незаконного предпринимательства. Поскольку незаконное осуществление банковских операций способно причинить очень тяжкие последствия, ответственность за незаконную банковскую деятельность установлена более строгая, чем за другие виды незаконного предпринимательства.

Объективная сторона данного преступления может находить свое выражение в следующих трех формах:

- осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации;

- осуществление банковской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случае, когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

- осуществление банковской деятельности с нарушением условий лицензирования.

Преступным, при наличии условий ст. 172 УК, признается, например,

- осуществление банковских операций незарегистрированной кредитной организацией;

- осуществление указанных операций после подачи документов на регистрацию, но до получения положительного решения по ним,

- осуществление банковских операций после получения отказа в регистрации;

- осуществление банковских операций кредитной организацией после аннулирования государственной регистрации или продолжение совершения банковских операций кредитной организацией, у которой соответствующая лицензия была отозвана и т.д.

Условиями привлечения к уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность выступают:

- причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству;

- извлечение дохода в крупном размере.

Дата добавления: 2014-01-07