Вопрос. Порядок организации внутрибанковского документооборота

Вопрос. Права и обязанности главного бухгалтера и учётно-операционных работников

· В штат учётно-операционного подразделения КО входят:

1. главный бухгалтер;

2. ответственные исполнители;

3. контролёры;

4. операторы;

5. кассовые работники.

Главный бухгалтер организует чётно-операционную работу в КО, занимается организационными вопросами, осуществляет контрольные функции.

На главного бухгалтера не могут возлагаться обязанности руководителя КО и обязанности, связанные с материальной ответственностью.

Главный бухгалтер осуществляет:

· разработку должностных обязанностей чётно-операционных работников;

· контроль за отражением операций на счетах бухгалтерского учёта;

· оформление открытия счетов клиентам;

· контроль за исправлением в лицевых счетах;

· контроль за начислением процентов по счетам;

· контроль за использованием бланков строгой отчётности;

· предоставление оперативной информации руководству КО;

· Составление бухгалтерской отчётности в установленные сроки;

· экономический анализ деятельности КО;

· организацию архива;

· составление графика документооборота, порядка передачи информации на ВЦ.

Главный бухгалтер ежедневно проверяет:

· заключение кассовых операций;

· полноту оприходования наличных денег;

· сводку оборотов и баланс за день;

· правильность формирования и хранения расчётно-денежных документов.

Ответственный исполнитель осуществляет:

· приём от клиентов расчётно-денежных документов, их проверку и отражение в лицевых счетах;

· выдачу клиентам выписок из лицевых счетов с приложениями;

· выдачу и погашение кредитов по распоряжениям кредитного отдела;

· ведение картотек расчётно-денежных документов;

· подбор и хранение лицевых счетов за текущий месяц;

· составление отчётности по выполняемым операциям;

· передачу документов оператору.

Контролёр осуществляет:

· проверку и подпись документов, требующих контроля подписи;

· текущий контроль.

Оператор осуществляет:

· сверку документов аналитического и синтетического учёта;

· подсчёт мемориальных ордеров;

· составление сводных ордеров и описей;

· составление лицевых счетов по внутренним операциям КО;

· составление оборотной ведомости;

· составление баланса.

Кассовые работники выполняют операции с денежной наличностью и бланками
строгой отчётности.

1.2. Документооборот и организация внутрибанковского контроля

ОПРЕДЕЛЕНИЕ!!!

Внутрибанковским документооборотом называется последовательность прохождения документов с момента их составления до завершения операции.

График документооборота:

· время необходимое для обработки документов, поступивших в КО до начала обслуживания клиентов;

· график обслуживания клиентов;

· время прохождения и обработки документов, поступивших после окончания операционного времени;

· время движения документов от одного структурного подразделения к другому;

· время передачи документов на ВЦ.

Правила документооборота:

· все документы, поступившие в течение операционного времени отражаются в учёте в этот же день;

· документы, поступившие после окончания операционного времени отражаются в учёте не позднее следующего дня;

· расчётные документы отражаются вначале по счёту плательщика, затем по счёту получателя;

· передача документов на ВЦ производится не позднее чем за 1,5 - 2 часа до окончания рабочего дня.

Дата добавления: 2014-01-07