Показатели оценки деятельности отдельных банков

В целом система показателей банковской статистики включает несколько групп показателей.

Задачи и показатели банковской статистики

Система банков (центрального, коммерческих и сберегательных) играет ведущую роль в финансово-кредитной деятельности страны, а поэтому значение банковской статистики чрезвычайно велико. Показатели, используемые для характеристики деятельности банковских учреждений, должны оценивать их надежность и эффективности работы. Специфика банковского учреждения (в отличие от нефинансовых предприятий) в том, что подавляющая часть его финансовых ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ) и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитал банка и его организационно-правовой формы.

P Для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка более чем в 25 раз.

P Для банков, созданных в форме акционерных обществ закрытого типа (ЗАО) – не более чем в 20 раз.

P Для банков созданных в форме открытых акционерных обществ (ОАО) – не более чем в 15 раз.

Банковская статистика особое внимание уделяет изучению показателей структуры кредитов и депозитов банка с целью их оптимизации.

Прежде всего, показатели банковской статистики можно разделить на две крупные группы:

1) Показатели, характеризующие деятельность отдельных банков;

2) Показатели, оценивающие состояние банковской системы страны в целом.

Данная группа показателей представлена как абсолютными, так и относительными величинами.

К абсолютным показателям оценки деятельности коммерческих банков относятся:

активы и финансовые ресурсы банка;

депозиты банка[1];

1) кредиты банка;

2) размер капитала или уставного фонда;

3) прибыль банка;

Показатель активов баланса представляют собой сумму использованных кредитных ресурсов и равен валюте (итогу) баланса банка.

Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций, равных итогу (валюте) баланса банка.

Банковские ресурсы можно разделить на две группы:

 собственные средства;

‚ привлеченные средства.

В качестве собственных средств банков выступают акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций банка на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли.

Привлеченными средствами являются 1) ссуды, полученные от Центрального банка России (ЦБР) и других кредитных учреждений; 2) средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; 3) средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета (депозиты); 4) средства населения во вкладах; 5) бюджетные средства и др.

Имея в виду приведенный выше состав банковских ресурсов, можно произвести их группировку на базе ряда отчетных балансов и, рассчитав удельные веса каждой группы и подгруппы, оценить изменение структуры ресурсов.

Источником информации для расчета всех этих показателей являются публикуемые в прессе балансы банков. Однако для глубокого анализа этих данных недостаточно, так как и кредитные ресурсы, и их использование показываются в таких балансах без учета их срочности.

Поэтому основным источником информации для статистического изучения банковской деятельности являются специальные формы финансовой статистической отчетности, которая представляется в ЦБ РФ наряду с годовым балансовым отчетом. Эта отчетность включает предварительный и окончательный балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, анализ отдельных счетов, анализ кредитного портфеля, информацию о резервах на возможные потери по ссудам, анализ активов (кредитов) и пассивов (депозитов) по срокам востребования и погашения, данные об основных средствах и нематериальных активах, анализ движения собственных средств, анализ валютной позиции банка, сведения о работниках банка.

Кроме того, каждый банк ежемесячно рассчитывает и представляет в ЦБ РФ экономические нормативы своей деятельности, а ежеквартально – данные о структуре кредитного портфеля. Отчет о кассовых оборотах составляется ежемесячно, а также каждые пять дней, и представляется в расчетно-кассовый центр ЦБ РФ.

Такой жесткий государственный контроль за деятельностью коммерческих банков был установлен, начиная с 1995 г., и продолжен в 1996 г.

Требования к составу и содержанию банковской отчетности изложены в инструкции ЦБ РФ № 17 от 01.10.1997 г., а инструкцией ЦБ РФ № 1 (в редакции от 02.11.1999 г.) введена система экономических нормативов для оценки деятельности коммерческих банков.

Кроме абсолютных величин, для статистического анализа деятельности банков используют относительные показатели, характеризующие доходность банка, его надежность и т.п.

1. Отношение капитала банка (К) к сумме его обязательств (О) характеризует уровень ликвидности баланса банка:

У_л = К / О.

Минимальное значение У_л для банков, являющихся акционерными обществами открытого типа, равно 1/15.

2. Отношение капитала банка (К) к сумме возможных потерь, определяемых как произведение каждого вида актива на коэффициент риска (Σ Аk_р), характеризует уровень достаточности капитала:

У_дк = К / Σ Аk_р.

Нормативная величина этого показателя – не менее 0,04.

3. Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А) характеризует доходность активов П / А, а к капиталу (К) – доходность капитала П / К.

При этом доходность активов может быть представлена как произведение двух факторов:

1) соотношение капитала и активов;

2) доходность капитала.

Для оценки степени влияния каждого из этих факторов используется индексный метод.

4. Проценты, полученные (валовой доход от реализации кредитов) и уплаченные (расходы по обслуживанию депозитов) позволяют определить среднюю процентную ставку по выдаче кредитов ( или по обслуживанию депозитов).

Изменение средней процентной ставки происходит под влиянием двух факторов:

1) структуры кредитов (депозитов);

2) индивидуальной процентной ставки по каждому кредитному договору (или каждому депозиту).

Влияние первого фактора определяют с помощью индекса структурных сдвигов, а второго с помощью индекса постоянного состава, совместное же влияние обоих факторов – с помощью индекса переменного состава.

5. Для оценки соблюдения принципа срочности кредитования исчисляют специальные показатели оборота ссуд:

6. Для характеристики депозитов в коммерческих банках и вкладов в сберегательных банках определяют также средний срок хранения вкладного рубля (С) и уровень оседания средств в банке (Y):

С = О_в 5 Д / В,

где С – средний срок хранения рубля (в днях);

О_в – остаток вкладов в среднем за период;

В – выдача вкладов за период;

Д – число календарных дней в периоде;

У = (О_к – О_н) / П_в 5 100%,

где У – уровень оседания средств, поступивших во вклады;

О_к – остаток вкладов на конец года;

О_н – остаток вкладов на начало года;

П_в – поступления во вклады за год.

По сберегательным банкам обязательно проводится также факторный анализ динамики общей суммы вкладов и среднего вклада. Факторами изменения общей суммы вкладов являются число филиалов сбербанка, количество вкладов, приходящихся в среднем на один филиал, и средний размер вклада.

Все перечисленные показатели определяются по каждому банку, а затем рассчитывают обобщающие показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков по каждому региону и по стране в целом.

Дата добавления: 2014-01-07