Расчёты

В РФ существует две формы расчёта: наличные и безналичные. Они между собой разнятся с точки зрения, прежде всего, природы этих расчётов.

Наличные расчёты, применительно к расчётным правоотношениям, то этого расчётного правоотношения просто как такового (специального, отдельного правоотношения не возникают). Эти расчёты полностью охватываются нормами о том обязательстве, в рамках которых происходит наличный расчёт.

Наличные расчёты между гражданами безо всяких ограничений, а расчёты между юридическими лицами допускаются наличными средствами (наличными деньгами) на сумму, не превышающую установленную Центральным Банком (на сегодняшний день эта сумма составляет 100 000 рублей по одной сделке, где «сделка = договор»).

Безналичные расчёты образуют самостоятельное гражданско-правовое обязательство, в отличие от наличных (которые не образуют самостоятельное обязательство), при безналичных расчётах образуется особое расчётное обязательство.

Так что, когда дальше будем говорить о расчётах, будем иметь в виду безналичные расчёты.

Расчётно-кассовые центры – структурное подразделение управления Центробанка, в этих центрах каждый банк имеет свой корреспондентский счёт.

То есть, скажем, обычная купля-продажа, но с безналичными деньгами: покупатель даёт команду банку, который списывает с его счёта средства и посылает запрос в Центробанк, который списывает с корсчёта этого банка средства и начисляет средства на корсчёт другого банка, а этот банк начисляет на счёт продавца.

Центробанк

Банк Банк

Продавец Покупатель

В кодексе выделяются расчёты платёжными поручениями, чеками, по аккредитиву и расчеты по инкассо.

Положение №2-П «О безналичных расчётах в РФ». Есть ещё и положение о безналичных расчётах с физическими лицами.

Все безналичные расчёты оформляются с помощью неких документов. Ко всем этим документам предъявляются своего рода требования.

Все платёжные документы (кроме чеков) заполняются на определённого рода бланках, утверждённых в приложении к положению «О безналичных расчётах в РФ». Причём это положение жёстко регулирует и размеры этого банка, и расположение на нём элементов (в том числе и отступы от шрифтов…). Заполняются только с помощью ЭВМ или печатной машинки пишущей ленты чёрного цвета (от руки заполнять нельзя – запрещено). Все платёжные документы подписываются двумя лицами: теми лицами, кто указан в банковской карточке с образцами (всеми теми лицами, кто указан) ручкой с пастой или чернилами чёрного, синего или фиолетового цвета. На всех этих документах проставляется оттиск печати, который должен быть чётким, ясным и не смазанным.

Если все эти требования не исполняются, то банк просто не принимает.

Платёжный документ составляется в необходимом количестве экземпляров. Вопрос о количестве не урегулирован в Положении «О безналичных расчётах». Это должно быть в договоре банковского счёта – указание на количество экземпляров (обычно три-четыре).

Если в электронном виде – то либо система банк-клиент, либо с электронно-цифровой подписью.

Все эти платёжные документы действуют в течение 10 дней и в течение 10 дней нужно представить его в банк. Если нет – то нужно новую заполнять.

Расчёт платёжными поручениями.

Самая простая и распространённая форма расчётов.

При расчётах платёжными поручениями Банк, действующий на основании поручения клиента-плательщика, обязуется перевести денежную сумму со счёта клиента на счёт другого лица (получателя), открытый в том же или в другом банке.

Три статьи в Кодексе, нет ничего особенного. Главное, что нужно знать: банк при получении платёжного поручения должен проверить его всем соответствующим требованиям, а затем либо исполнить (если есть деньги на счёте), а если нет – деньги пошли в картотеку (и там по мере поступления денег и по очередям платежа).

Банк внутри себя определяет, как он исполняет, но общее правило – не позднее следующего операционного дня. То есть если до 12 дня обычно, то в тот же день надо исполнить, а если по 12 – то до 12 дня следующего операционного дня. Ну, это обычно так… А там смотреть правила банка надо.

Если деньги есть, поручения есть, всё хорошо, но: 1) деньги списали, но не туда; 2) деньги списали, но вообще непонятно куда; 3) банк затерял где-то платёжное поручение. В этих случаях не исполнено обязательство.

Если деньги есть, поручения есть, деньги списали, но никуда не перевели.

395 – это статья по специальной мере ответственности, если не выполняется денежное обязательство уплатить.

Но неисполнение поручения клиента – это не денежное обязательство, однако ответственность как за денежные.

Статья 856 – это обычная законная неустойка, она просто считается как проценты за пользование чужими денежными средствами по 395 статье.

В общем, в пленуме это чётко сказано (Пленум ВС и ВАС № 13/14).

Расчёты по аккредитиву.

При расчётах с использованием аккредитива банк, действующий по поручению платежу, обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (статья 867 ГК РФ).

Аккредитив можно назвать условной формой расчётов – расчётом под условием (это неправильно и неправда, но чтобы было понятно, сказать можно).

Весь смысл: деньги против документов, деньги за документы.

Скажем, я хочу что-то купить – скажем, три вагона грибов с Дальнего Востока (а они там сейчас хорошие должны быть, по весне-то…). Но мы же далеко, и вообще… Он хочет: он отгрузит товар, грибы на обоз – и в путь, и в тот же момент произведётся расчёт. Для того, чтобы убрать риски, и существует аккредитив.

Для этого надо в договоре указать, что это будет аккредитивный расчёт и в договоре они определяют условия, вид и срок действия аккредитива, указывается, кто плательщик, а кто получатель средств, указываются банки, в которых у плательщика и получателя счета, условия оплаты и так далее – то есть все расчётные условия закладываются в договоре между сторонами. После этого плательщик идёт в свой банк (банк плательщика называется «банк-эмитент») с заявлением об открытии аккредитива на имя получателя. В этом заявлением указывается всё тоже самое, что и в договоре: вид аккредитива, стоимость, все те же данные.

Самое важное: в этом изначальном договоре и в аккредитиве должны обязательно указываться документы, против которых производится платёж.

Аккредитив открывается банком-эмитентом для плательщика в банке плательщика.

И всё – на этом всё закончилось. Всё остальное будет зависеть от плательщика. Если мы в договоре пишем, что документами, по которым будет производиться расчёт – это акты предварительного взвешивания, сертификат, подтверждающий, что гриб большой и светится) и транспортный акт, подтверждающий, что товар отгружен.

С этими двумя документами получатель приходит и получает свои деньги. Если не приносит эти документы – то по истечение срока аккредитива он денег вообще не получит. То есть, есть документы – есть деньги, нет документов – нет денег.

Виды аккредитивов:

1. Покрытый и непокрытый аккредитивы (депонированный и гарантированный их ещё по-другому называют).

При покрытом аккредитиве сумма его заранее в исполняющий банк (банк получателя) перечисляется. А при непокрытом сумма аккредитива в исполняющий банк не перечисляется (к примеру, пришёл получатель с документами, банк-получатель списывает с корсчёта банка-плательщика…).

2. Отзы́вный и безотзы́вный аккредитивы. Аккредитив выставляется банком (а плательщик об этом только просил). Отзывный означает, что отозвать банк может без согласия получателя средств. Безотзывный – без согласия получателя отозвать нельзя.

Видом безотзывного аккредитива будет являться подтверждённый аккредитив. Это аккредитив, безотзывность которого подтверждена исполняющим банком. То есть его отозвать можно только если согласен не только получатель, но и банк получателя.

В законе нет никаких оснований для отзыва – банк может просто отозвать. Хотя, конечно же, банк просто так отзывать не будет, он же на аккредитивах зарабатывает…

Представленные получателем аккредитива документы банком проверяются только по внешним признакам (формальное соответствие договору). Все вопросы между подложности, или что аккредитив отозвали и не получил денег – они решается между сторонами договора (то есть самими плательщиком и получателями, безо всяких там банков).

Если бы это не была бы такой дорогой процедурой, то это была бы идеальная форма расчёта (особенно удобно с нежилыми помещениями – оплата после государственной регистрации перехода права собственности, и все стороны довольны и счастливы и считай никакого риска).

Ответственность по аккредитиву.

Есть статья – 872 ГК РФ. Пункт 1 говорит следующее: ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несёт банк-эмитент, а перед банком-эмитентом – исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей (то есть той же 872) статьёй.

То есть цепочка (круговая) исков будет: получатель иск к плательщику, плательщик – к банку-эмитенту, а банк-эмитент – исполняющему банку. По принципу кто с кем в договоре, тот перед тем и ответственен.

Этот круг (цепочка) исков действует всегда, кроме двух случаев: если аккредитив покрытый или подтверждённый. Тогда можно сразу, если банк необоснованно отказал в выдаче денег или необоснованно выдал, то получатель и плательщик могут подавать иск сразу, напрямую против исполняющего банка (хотя может и по обычному сценарию, по общему порядку). По идее, это нонсенс – между ними нет никаких договорных отношений, но это как исключение (наподобие было в лизинге).

Но покрытые аккредитивы дорогие, ибо риски банка возрастают втрое, ибо раньше к нему только один банк-эмитент мог иски подавать, а так – все три (и получатель, и плательщик, и банк-эмитент).

Расчёты чеками.

Параграф 5 ГК РФ. Регулирование ограничивается ГК РФ (закон предусматривается, но не принимается).

Чек – это ценная бумага, которая представляет собой ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку выдать указанную в чеке сумму держателю чека.

Статья 878 содержит чёткие требования к чекам – к реквизитам…

Чек – это единственная расчётная бумага, которая заполняется от руки, ручкой.

Чеки всегда выдаются на какую-то конкретную сумму (фиксированная сумма, никаких процентов быть не может – их записывать в чек запрещено).

Сама по себе выдача чека ещё не означает ничего. Если я как покупатель оплачиваю покупку чеком, то оплата произойдёт только тогда, когда чек будет погашен – то есть когда банк выдаст указанную в чеке сумму держателю чека.

Чек – это ценная бумага и как почти каждая ценная бумага он может быть именной, ордерский и предъявительский. Именной – только кто указан, предъявительский – любой, кто предъявит, а ордерский – тот, кто указан, но он может совершить индоссамент и передать свои права.

Плательщиком и обязанным лицом по чеку является банк, который выдал эту чековую книжку (банк, где находится счёт чекодателя).

Возможно инкассирование чека (когда чек будет выставлен в инкассо). Об этом расскажут позже, когда будем говорить об инкассо.

Чекодатель после выдачи чека ничем получателю чека не обязан, обязанное лицо – банк. Если банк отказывает оплатить чек, то этот отказ должен быть зафиксирован.

Может быть три случая отказа: если нет денег, если сомнения в подлинности чека и если есть сомнения в том, что именно вы – уполномочены на это. Банк обязан предпринять все возможные меры, чтобы проверить подлинность чека (в отличие от аккредитива, где всё формально). Если вдруг что, то банк отвечает, если не докажет, что все возможные меры для удостоверения произвёл.

Три простые варианта удостоверения отказа в оплате чека:

1) Отметка на чеке банка, что он отказал в выдаче денег.

2) Отметка инкассирующего банка на чеке об отказе в выдаче денег.

3) Нотариус может совершить такое действие, как «протест чека». Таких нотариусов, которые могут это совершить, немного. Тогда вы ведёте этого нотариуса в банк (попутно осыпая денежными знаками), банк отказывается делать какие-то пометки и этот нотариус составляет документ, который гласит, что вот так и так, и да, отправили в те места, куда поезда не ходят.

С этого момента получатель чека может предъявить требования: чекодателям, авалистам (поручительство по чеку; аваль – надпись, удостоверяющая поручительство на чеке) и индоссаментам. Все эти лица отвечает перед держателем чека солидарно, что означает, что он любому и как угодно может предъявлять требования.

Исковая давность по требования к чекодателям, авалистам и индоссаментам сокращённая.

Расчёты инкассо.

При инкассо банк, действующий по поручению получателя средств, обязуется получить платёж либо акцепт платежа от другого лица.

Пример: приходим домой, видим на диване в вытянутых трениках нечто, поднимаем его, засовываем в компостер 10 рублей и отправляем к бабушке Маше на 7 этаж и (прибавив для убедительности сковородку) отправляем по поручению. Это первый вариант. Второй – говорим удостовериться, что это именно баба Маша, а не дед Ваня. Третий – когда говорим, чтобы шёл на седьмой этаж, ни на кого не обращая внимания прошёл к серванту и забрал 10 рублей и принёс сюда. Третий вариант – это инкассо.

Инициатором платежа является плательщик, он просит получить денежную сумму от кого-то для него.

На инкассо могут выставляться не только специально для инкассо предназначены, но и другие.

Скажем, нахожусь я в Воронеже, а плательщик – в Магадане. Тогда я беру этот чек и иду в свой банк и прошу получить по этому чеку деньги. Отдаём чек в свой банк, банк отправляет в тот банк и тот либо оплачивает, либо отказывает и тогда отметка инкассирующего банка.

Есть два специальных документа: инкассовые поручения и платёжное требование.

Платёжное требование (выглядит внешне как платёжное поручение). Указываем кому, сколько и кто должен уплатить. Но есть графа, где говорится об акцепте, и в этой графе мы пишем либо «с акцептом», либо «без акцепта». Если в этой графе ничего не написали – то тогда будет считаться, что оплата производится с акцептом. Если есть отметка «акцепт», то плательщик может дать согласие, тогда, если акцептует, то банк списывает средства, а если акцепта не даёт, то возвращает отправителю с отметкой о неакцепте. Общее правило – срок пять (5) дней для акцепта, если в этот срок не дал согласие – считается, что не акцептовал.

Может быть фраза «без акцепта». Оно допустимо в трёх случаях: закон, договор, судебный акт. То есть если стоит отметка «без акцепта», то должно быть указано, почему – статья закона, исполнительный лист… Банк плательщика должен проверить, есть ли основания для списания в безакцептном порядке.

Но если оснований для безакцептного списания банк не видит, то независимо от того, что там написано «без акцепта», то исполняется только с предварительным акцептом.

Инкассовые поручения – практически тоже самое, но больше в деятельности госорганов.

Про аккредитив.

Там ещё есть по переводному векселю (платить по векселю должно не то лицо, которое его выдало). То есть на чистый аккредитив наслоится вексельное правоотношение, то есть, кроме всего прочего, вексель в банк надо принести.

Есть варианты: оплатить (выдать по векселю деньги тогда, когда наступил срок платежа, указанный в векселе), акцептовать (выразить согласие по нему заплатить в будущем) и учесть (тоже реально заплатить по векселю, но до истечения срока, указанного в векселе; учёт производится редко по той же цене, что указана в векселе, обычно меньше – за операцию учёта берётся дисконт).

Разница между операциями оплаты и учёта векселя, это называется учётной ставкой. Просто кодекс не очень удачно учётной ставкой называется ставку рефинансирования.

Тема: «Страхование».

Начнём в следующий раз.

В следующий раз опять к 9:00.

Мы пропустили «Банковский вклад» и «Факторинг». Вклад – это, по сути, вид счёта, и вообще, в кодексе всё есть. Что касается Факторинга – мы его пропускаем, если что не понятно – спросим, он разъяснит; говорит, что сложностей нет, сами сможем разобраться, если внимательно почитаем.

Дата добавления: 2014-01-07