Лекция 3. Моделирование создания и функционирования ПКС

Методология построения модели эффективного функционирования производственно-корпоративной структуры. Достижение целей организации и функционирования ПКС - получение прибыли, выполнение государственных заказов, укрепление рыночных позиций, освоение производства новых изделий и т. п. во многом зависит от внешних условий [28]. Маркетинговая стратегия ПКС как целого не должна противоречить маркетинговым стратегиям участников ПКС и их целям. Цели ПКС остаются неизменными на протяжении всего периода жизненного цикла ПКС. Вместе с тем цели участников могут изменяться в зависимости от внешних условий и требований самой ПКС [47, 63]. Критериями достижения целей могут являться показатели финансово-экономической эффективности . Обозначим показатель ожидаемой финансово-экономической эффективности через .

При разработке модели влияния факторов окружающей среды на организацию и функционирование ПКС необходимо учитывать, что ПКС сама может влиять на некоторые внешние факторы. Таким образом, можно говорить о взаимном влиянии ПКС и ее участников и внешней среды. В связи с разнородным характером внешних воздействий они могут значительно отличаться друг от друга как по своему происхождению, так и по способам их определения. Перечень возможных факторов внешней среды рассмотрен выше. Для оценки влияния внешних факторов целесообразно применять безразмерные величины, выражающие относительное изменение финансово-экономических показателей в результате воздействия внешних факторов, в виде коэффициентов. В любом случае внешние факторы в конечном итоге влияют на возможность получения выручки от реализации продукции и ее размеры, а также на величину затрат, связанных с получением указанного дохода. Например, при создании филиала предприятия в другом регионе наиболее существенным изменением внешних факторов может оказаться географическая удаленность от центрального офиса и его центрального склада. В таком случае "чистый" результат в абсолютном виде от внешнего воздействия определяется как дополнительные затраты, связанные с транспортировкой товара в другой регион, командировочными расходами руководства, организацией информационного обмена. Тогда коэффициент воздействия географической удаленности на затраты предприятия можно определить как отношение указанных выше дополнительных расходов к затратам без учета таковых. Например, коэффициент внешнего воздействия на финансово-экономическую эффективность будет определяться как отношение разности финансово-экономической эффективности без учета воздействия и с учетом воздействия к эффективности без учета воздействия. Обозначим через коэффициент взаимного влияния -го фактора внешней среды на -й показатель финансово-экономической деятельности -го участника ПКС. Тогда для примера показатели взаимовлияния внешней среды и участников для затрат, выручки и эффективности (после преобразований), соответственно, будут иметь вид:

Указанная форма коэффициентов взаимовлияния удобна тем, что их можно складывать применительно к одному показателю финансово-экономической деятельности, то есть можно определить влияние совокупности внешних факторов на соответствующий показатель. Кроме того, отрицательная величина коэффициента взаимовлияния внешних факторов и выручки показывает на отрицательное воздействие на эффективность, а положительное - на увеличение эффективности.

Если через обозначить множество коэффициентов , тогда взаимовлияние внешней среды и всех участников ПКС является функцией [48].

В соответствии с целями ПКС формируется структура и определяется необходимый и достаточный состав элементов участников. Каждый из участников оказывает свое влияние на других членов ПКС. В то же время ПКС влияет на участника. Указанные взаимодействия определяются связями внутри ПКС и представляют собой внутренние факторы, оказывающие воздействие на организацию и функционирование ПКС. Как и внешние факторы, внутренние факторы разнородны по своему происхождению и имеют различные способы их определения. Поэтому степень воздействия внутренних факторов также целесообразно выражать в виде безразмерных коэффициентов. В данном случае коэффициенты будут отражать отношение изменения финансово-экономического показателя до и после интеграции к величине показателя до интеграции. Обозначим через коэффициент взаимовлияния ПКС и -го участника на -й показатель финансово-экономической деятельности участника. Например, величина оборотных средств предприятия до интеграции cоставляла , а после интеграции - . Тогда коэффициент взаимовлияния будет иметь вид:

Обозначим через - множество коэффициентов , тогда взаимовлияние ПКС и ее участников является функцией .

Таким образом, коэффициенты отражают, с одной стороны, степень воздействия того или иного фактора на определенный финансово-экономический показатель, с другой стороны, показывают, на какой показатель больше всего влияет фактор. Кроме того, возможно проведение сравнения по разным предприятиям, что может выступать критерием в отборе кандидатов для участия в ПКС.

Каждый участник имеет свой показатель финансово-экономической эффективности , отражающий изменение группы финансово-экономических показателей (, - количество финансово-экономических показателей) го участника. С учетом взаимовлияния и финансово-экономическая эффективность будет иметь вид:

Внешние и внутренние факторы влияют на финансово-экономическую эффективность только через показатели выручки от реализации и затрат, связанных с получением выручки. Учитывая форму коэффициентов взаимовлияния, связанных с затратами и выручкой от реализации, можно путем несложных преобразований получить выражение для финансово-экономической эффективности при интеграции: , где

Общая финансово-экономическая эффективность ПКС с учетом структуры и состава участников, а также взаимовлияния участников и внешней среды имеет вид:

Если общая финансово-экономическая эффективность ПКС с учетом структуры и состава участников, а также взаимовлияния участников и внешней среды окажется меньше ожидаемого или запланированного значения , следует пересмотреть структуру и состав участников ПКС. Обобщенная функциональная схема моделирования ПКС представлена на рис. 1.14.

Рис. 1.14. Обобщенная функциональная схема моделирования производственно-корпоративной системы (ПКС)

Записать выражение для ожидаемого показателя финансово-экономической эффективности ПКС можно, исходя из ожидаемой выручки от реализации в рамках ПКС и величины планируемых инвестиционных затрат , определяемых, в свою очередь, маркетинговой стратегией.

Ожидаемый объем выручки определяется в результате маркетинговых исследований емкости рынка, товарной номенклатуры и цен реализации продукции. Необходимо также учитывать временной лаг между инвестированием и началом получения доходов. Ожидаемый поток можно определить следующим образом:

где - планируемое количество условных поступлений выручки за срок реализации проекта;

- величина поступления выручки в -м периоде;

- средневзвешенная стоимость капитала в -м периоде. Планируемую величину инвестиций можно определить как:

где - планируемое количество этапов осуществления инвестиционных затрат за срок реализации проекта;

- величина инвестиционных затрат в -м периоде.

Чистый планируемый доход ПКС будет иметь вид:

Тогда финансово-экономическая эффективность создания ПКС определяется следующим образом:

Реорганизация ПКС имеет смысл только при условии повышения финансово-экономической эффективности, то есть эффективность функционирования ПКС после интеграции больше эффективности до интеграции на величину :

Финансово-экономическая эффективность - вероятностная величина [16, 48, 49]. На каждом этапе реализации проекта ПКС фактические значения выручки от реализации, инвестиционных затрат и, соответственно, финансово-экономической эффективности могут отличаться от плановых значений. Кроме того, вероятности достижений плановых величин указанных характеристик также могут отличаться от ожидаемых значений вероятности их достижения. Поэтому следует проводить оценку отклонения финансово-экономической эффективности и отклонения вероятности ее достижения на каждом этапе выполнения проекта. Если - срок жизненного цикла проекта, а - сроки этапов его выполнения, где , здесь - количество этапов реализации проекта, причем момент совпадает с моментом окончания периода и , то есть периоды получения выручки от реализации, осуществления затрат и этапы выполнения проекта совпадают, то в момент времени фактическое значение финансово-экономической эффективности будет иметь вид:

Тогда отклонение фактической финансово-экономической эффективности на этапе проекта от планируемого значения составит:

После определения отклонения эффективности следует сравнить полученное значение с допустимым отклонением , при котором ПКС может не менять свои стратегические планы и не пересматривать коренным образом структуру и состав участников. Если , то следует проверить вероятность достижения такого отклонения.

Обозначим через ожидаемую вероятность достижения плановой финансово-экономической эффективности . Тогда отклонение вероятности получения планируемой эффективности:

Далее необходимо сравнить полученное значение с допустимым отклонением ожидаемой вероятности .

Если при то данный этап проходит нормально, то есть финансово-экономическая эффективность выше критического значения, вероятность ее достижения достаточно высока. В этом случае следует перейти к следующему этапу проекта.

Если при то на данном этапе реализации проекта достижение удовлетворительного значения финансово-экономической эффективности носит сомнительный характер. Поэтому следует пересмотреть механизм учета внешних факторов и способов достижения поставленных целей.

Учитывая изложенное, можно сделать вывод: в общем случае решение об интеграции в ПКС каждым из участников, как самостоятельным хозяйствующим субъектом, принимается самостоятельно, но зависит от принятия решений другими участниками, т. е. оптимальное значение целевой функции зависит от решений, принимаемых всеми остальными участниками. Поэтому решение задачи интеграции следует искать с помощью теории игр [14, 19, 29, 66]. Так как в рамках игры участники могут обсуждать свои стратегии, договариваться о совместных действиях и образовывать коалиции, то игру можно рассматривать как кооперативную, причем с побочными платежами, т. е. между игроками могут заключаться взаимообязывающие соглашения о стратегиях, а выигрыши (оптимизируемые величины - эффективности) могут перераспределяться между игроками. Такие игры можно анализировать с помощью характеристической функции игры, которая указывает максимальный гарантированный выигрыш для каждой коалиции. Если - множество игроков (общее количество потенциальных участников ПКС), а - подмножество множества , отражающее количество участников при интеграции по форме , то подмножество множества является коалицией, и характеристическую функцию можно записать в виде , где , . С помощью характеристической функции игру удобно представлять в нормализованной форме:

т. е. выигрыш самостоятельно действующего игрока равен нулю для всех игроков, выигрыш коалиции, включающей всех игроков, равен 1. Естественно, должно соблюдаться условие: . В характеристической функции заложены переговорные процессы, механизмы выработки совместных стратегий, процессы образования коалиций.

Обозначим вектор -мерного пространства, который называется "дележом", через . Составляющими вектора будут выигрыши (эффективности) каждого участника при интеграции по варианту :

Зададим сильный критерий доминирования на множестве дележей с помощью ядра игры. Ядром (или С-ядром) называется множество всех недоминируемых дележей, то есть таких дележей ,), которые удовлетворяют условию:

Это означает, что любая коалиция при данном дележе получает не меньше, чем могли бы получить в сумме все входящие в нее игроки. Указанное неравенство дает удобный способ нахождения ядра путем решения линейной системы неравенств. Решением системы является выпуклый многогранник в пространстве. Можно найти его крайние точки и описать любое решение, принадлежащее ядру, как взвешенную комбинацию крайних точек [14]. Ядро может содержать множество возможных дележей и представлять собой множество решений. Для того чтобы прийти к единственному решению, введем вектор Шепли - дележ, величина выигрышей в котором зависит от силы каждого игрока. Сила игрока рассчитывается, исходя из значения дополнительного выигрыша коалиции, когда данный игрок в нее войдет. Тогда выигрыш -го участника составит:

где - любое подмножество участников, не содержащее -го участника,

и - то же подмножество, включающее -го участника,

- взвешиваемые дополнительные выигрыши,

! - взвешивающие множители,

- количество участников в .

Взвешивающие множители представляют собой вероятности присоединения -го игрока к коалиции . В данном случае взвешивающие множители рассчитаны исходя из того, что способы формирования коалиций, состоящих из участников, равновероятны.

Необходимо помнить, что выигрыш есть не что иное, как финансово-экономическая эффективность .

Разработка структуры и состава принципиальной структурно-функциональной блок-схемы организационно-экономического моделирования создания и эффективного функционирования ПКС. Структурно-функциональная блок-схема моделирования создания и эффективного функционирования ПКС отображена на рис. 1.15.

Рис. 1.15. Структурно-функциональная блок-схема моделирования создания и эффективного функционирования производственно-корпоративной системы (ПКС)

На первом этапе создания ПКС необходимо определить цели создания ПКС. В качестве основной цели эффективного функционирования ПКС можно взять финансово-экономическую эффективность с минимально допустимой вероятностью ее достижения . Также необходимо сформировать массив факторов внешней среды , влияющих на производственно-хозяйственную деятельность ПКС и ее участников. Достижение целей во многом регламентируется маркетинговой стратегией, в результате разработки которой устанавливаются пути достижения целей, вырабатываются критерии их достижения, определяются плановые финансово-экономические показатели, в том числе плановое значение эффективности и вероятности ее достижения, сроки и этапы реализации проекта.

В соответствии с целями, путями их достижения, факторами внешней среды, характером деятельности ПКС, видами и размерами необходимых финансово-экономических показателей необходимо сформировать перечень K возможных участников с учетом их собственных существующих и возможно достижимых финансово-экономических показателей . Каждый из участников имеет собственную общую эффективность .

На следующем этапе просчитываются варианты интеграции предприятий из состава возможных участников.

Обозначим общее количество таких вариантов через . По каждому варианту производится расчет финансово-экономической эффективности . Сначала определяются коэффициенты взаимовлияния внешних факторов и участников и коэффициенты взаимовлияния участников и ПКС . С учетом коэффициентов и а также финансово-экономических показателей участников производится расчет финансово-экономической эффективности -го участника по варианту интеграции :

Затем производится расчет общей финансово-экономической эффективности ПКС при интеграции участников по варианту :

При этом следует учитывать, что в процессе взаимодействия эффективности участников могут как увеличиваться, так и уменьшаться. В любом случае должно соблюдаться достаточное условие объединения участников:

Далее определяется наибольшее на момент расчета значение финансово-экономической эффективности , для которого производится расчет вероятности достижения указанного значения эффективности. Полученное значение вероятности затем сверяется с минимально допустимым значением вероятности .

Чтобы установить положительный результат расчета вариантов финансово-экономической эффективности, вводится показатель наличия приемлемых вариантов финансово-экономической эффективности .

Если , производится проверка возможности корректировки возможного состава участников . В случае наличия указанной возможности, производится корректировка. Если состав участников корректировке не подлежит, то рассматривается возможность изменения стратегии создания и функционирования ПКС, плановых показателей, сроков реализации проекта . В противном случае проверяется возможность произвести корректировку учета факторов внешней среды : уточнение и конкретизация известных факторов, возможности ввода дополнительных внешних факторов, ранее не учтенных. В некоторых случаях возможно воздействие на внешние факторы с целью их изменения в нужную сторону. При наличии указанных возможностей факторы внешней среды и их учет корректируются. Если возможности корректировки стратегии исчерпаны, а положительный результат финансово-экономической эффективности не получен, то рассматривается возможность корректировки целей организации и функционирования ПКС . При отсутствии указанной возможности принимается решение о нецелесообразности создания ПКС.

В том случае, когда приемлемые варианты значений финансово-экономической эффективности после завершения стадии проектирования ПКС существуют, то производится расчет на каждом этапе жизненного цикла реализации проекта. При этом также проверяется на допустимость вероятность достижения эффективности .

По завершении моделирования создания и эффективного функционирования ПКС производится расчет общей финансово-экономической эффективности от реализации проекта и вероятность ее достижения с учетом всех этапов.

Расчет финансово-экономической эффективности функционирования конкретной ПКС на основе организационно-экономической модели создания и функционирования ПКС. Рассмотрим модель создания ПКС на основе крупной торговой компании (далее - компания). Компания закупает на российских предприятиях, расположенных в разных регионах России, кабельно-проводниковую продукцию (КПП) и реализует ее российским потребителям. В данном случае компания является инициатором создания ПКС, цель которой - увеличение объемов продаж и повышение финансово-экономической эффективности путем расширения рынка сбыта за счет освоения более прибыльных секторов потребительского спроса.

В результате исследования условий внешней среды установлены следующие особенности внешних факторов, влияющих на создание ПКС:

1. природно-климатические: географическая отдаленность друг от друга производителей, складов компании и покупателей;

2. ресурсные: ограниченное количество квалифицированных специалистов в узкой сфере, связанной со знанием особенностей производства и характеристик КПП, дефицит некоторых видов сырья и материалов для производства КПП, перебои в обеспечении электроэнергией производственных предприятий ввиду ограниченности собственных оборотных средств и невозможности внешнего финансирования;

3. политические: социальная напряженность в некоторых регионах сбыта, вызванная вооруженными конфликтами;

4. рыночные: благоприятная конъюнктура, но низкая платежная дисциплина покупателей и наличие оплаты в натуральном виде;

В результате проведения маркетинговых исследований установлен потенциально устойчивый спрос на КПП в других секторах российского рынка, а также за рубежом, разработана соответствующая маркетинговая стратегия, основанная на расширении ассортимента, повышении качества и обеспечении гарантированных сроков поставок КПП покупателям. В рамках маркетинговой стратегии определены ассортимент, объемы и цены реализации, сроки поставок КПП.

Плановая выручка от реализации составляет 10 млн долл., затраты, связанные с производством и реализацией КПП , оценены в 7 млн долл. Таким образом, планируемое значение финансово-экономической эффективности составит 0,43, или 43% .

В целях создания ПКС составлен перечень возможных участников, включающий в себя компанию, предприятие по производству материалов для производителей КПП (далее - поставщик материалов) и предприятие, производящее КПП (далее - предприятие), которые за последний отчетный период имеют следующие основные показатели (в абсолютных условных единицах, кроме ):

компания: , , ;

поставщик: , , ;

предприятие: , , ,

где - полные затраты, связанные с получением выручки от реализации продукции;

- выручка от реализации продукции;

- финансово-экономическая эффективность предприятия до интеграции, определяемая следующим образом:

Необходимо определить целесообразность создания ПКС, состоящей из компании, поставщика материалов и производителя КПП (табл. 1.3-табл. 1.5).

Рассмотрим взаимовлияние факторов внешней среды и финансово-экономических показателей участников через коэффициенты взаимовлияния :

- коэффициент воздействия -го внешнего фактора на затраты -го предприятия;

- коэффициент воздействия -го внешнего фактора на выручку от реализации -го предприятия;

- коэффициент воздействия -го внешнего фактора на финансово-экономическую эффективность -го предприятия;

определяется следующим образом:

Таблица 1.3. Компания
№ п/п	Внешние факторы
	Географическая отдаленность	0,13		- 0,35
	Дефицит квалифиц. кадров	0,10		- 0,27
	Дефицит некоторых видов материалов
	Недостаток оборотных средств
	Невозможность внешн.фин-ния
	Социальная напряженность	0,05		- 0,14
	Благоприятная конъюнктура	0,01	0,65	1,90
	Низкая платежн. дисциплина	0,04		- 0,12
Таблица 1.4. Поставщик материалов
№ п/п	Внешние факторы
	Географическая отдаленность	0,18		- 0,39
	Дефицит квалифиц. кадров
	Дефицит некоторых видов материалов
	Недостаток оборотных средств	0,10		- 0,27
	Невозможность внешн.фин-ния
	Социальная напряженность
	Благоприятная конъюнктура
	Низкая платежн. дисциплина
Таблица 1.5. Предприятие
№ п/п	Внешние факторы
	Географическая отдаленность	0,06		- 0,20
	Дефицит квалифиц. кадров
	Дефицит некоторых видов материалов	0,02		- 0,07
	Недостаток оборотных средств	0,12		- 0,38
	Невозможность внешн.фин-ния	0,05		- 0,17
	Социальная напряженность
	Благоприятная конъюнктура
	Низкая платежн. дисциплина	0,03		- 0,1

Очевидно, что особенности воздействия внешних факторов оказывают влияние на внутренние связи между потенциальными участниками ПКС. Коэффициенты взаимного влияния внутренних факторов и финансово-экономических показателей участников имеют следующий вид (табл. 1.6-табл. 1.8):

Таблица 1.6. Компания
№ п/п	Внутренние факторы
	Обеспеченность производст. фондами
	Увеличение объема производства
	Степень обеспечения качества продукции	0,12	0,28	0,43
	Степень технической готовности производства
	Обеспеченность собственными средствами
	Степень квалификации персонала	0,08		- 0,22
	Состояние транспортно-складского хозяйства	0,05		- 0,14
Таблица 1.7. Поставщик материалов
№ п/п	Внутренние факторы
	Обеспеченность производст. фондами	0,18		- 0,46
	Увеличение объема производства	0,25	0,98	1,75
	Степень обеспечения качества продукции	0,15	0,25	0,26
	Степень технической готовности производства
	Обеспеченность собственными средствами	0,10		- 0,27
	Степень квалификации персонала
	Состояние транспортно-складского хозяйства
Таблица 1.8. Предприятие
№ п/п	Внутренние факторы
	Обеспеченность производст. фондами	0,05		- 0,17
	Увеличение объема производства	0,28	0,88	1,64
	Степень обеспечения качества продукции
	Степень технической готовности производства
	Обеспеченность собственными средствами	0,15		- 0,46
	Степень квалификации персонала
	Состояние транспортно-складского хозяйства

Тогда: , , , а , , . Характеристическая функция будет иметь вид:

После приведения характеристической функции в нормализованную форму, исходя из сильного условия доминирования, получим систему уравнений для -ядра:

Единственным решением при заданных, как указывалось выше, условиях является вектор Шепли, который определяет общую эффективность предприятий. Определим оптимальные эффективности предприятий как средневзвешенные значения:

Таким образом,

Общая максимальная финансово-экономическая эффективность представляет собой вектор , длину которого можно найти по формуле:

то есть .

Для сравнения с показателями эффективности организаций до интеграции переведем нормализованные значения эффективностей в обычный вид: , , . Сравнение эффективностей до и после интеграции позволяет сделать вывод: в результате интеграции при указанных внешних и внутренних факторах эффективность каждого из хозяйствующих субъектов значительно увеличится. Необходимое и достаточное условия интеграции соблюдаются. Таким образом, для всех потенциальных участников при данных внешних и внутренних факторах интеграция в ПКС представляет экономический интерес.

Подведем итоги. Необходимость управления сложными производственно-экономическими структурами требует четкой организации системы управления, нацеленности на определенные результаты. Вместе с тем предлагаемые современные автоматизированные комплексы разработки и управления подобными комплексами не удовлетворяют необходимым требованиям, носят общий характер и не учитывают особенности тех или иных условий. Поэтому данная лекция посвящена разработке организационно-экономической модели на основе повышения эффективности с целью выработки единого подхода к созданию и моделированию деятельности производственно-корпоративных структур с учетом особенностей поставленных целей, выработанных стратегий, внешних факторов и взаимодействующих организаций.

В настоящей лекции получены следующие результаты:

1. В результате проведенного анализа развития производственно-корпоративных структур установлены объективные закономерности и формы интеграции хозяйствующих субъектов, а также составлена классификация современных производственно-корпоративных структур.

2. Исследованы закономерности интеграции хозяйствующих субъектов.

3. На основе исследования закономерностей интеграции и совокупности внешних и внутренних факторов, определяющих функционирование ПКС, разработана организационно-математическая модель необходимых и достаточных условий интеграции, рассмотрены теоретические принципы построения системы критериев функционирования хозяйствующего субъекта и ПКС как системы денежно-кредитных отношений.

4. На основе рассмотренных теоретических принципов разработан метод моделирования денежно-кредитных потоков в ПКС.

5. Разработана экономико-математическая модель денежно-кредитных потоков, алгоритм реализации которой исследован на примере потоков налоговых платежей.

6. Разработана модель создания ПКС с учетом влияния внешних и внутренних факторов. Основная цель разработки - возможность корректировки модели с учетом указанных факторов.

7. Проведена оценка достижения показателя финансово-экономической эффективности функционирования ПКС с учетом вероятностного характера ее достижения.

8. В соответствии с выбранным методом моделирования разработана структурно-функциональная блок-схема моделирования создания и эффективного функционирования ПКС, позволяющая производить корректировку системы на каждом этапе жизненного цикла.

Дата добавления: 2014-01-20