По х а р а к т е р у о б е с п е ч е н и я ссуды

делятся на:

-обеспеченные,

-не имеющие обеспечения,

-ссуды на доверии к заёмщику,

-под залог,

-под гарантии и поручительства.

Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения кредитного договора с фиксацией всех условий предоставления ссуды.

В каждом конкретном случае выдачи ссуды в банке открывается ссудный специальный ссудный счёт. Выданная ссуда может быть перечислена на расчётный счёт.Банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделке по мере поступления соответствующих расчётных документав,увеличивая сумму дебиторской задолженности, но не выше установленной договором.

Ссудные операции важны как для банка,так и для района,который он обслуживает, поэтому в кредитной политике учитывается много факторов.Эти факторы влияют на резервы банка и его инвестиционную политику, наиболее важными из них являются:

-наличие капитала банка,стоимость его активов,

-рискованность и прибыльность различных видов ссуд,

-стабильность депозитов и инфляция национальной валюты,

-состояние экономики страны,

-влияние кредитной и налоговой политики в стране,

-способность и опыт персонала банка,

-потребности района в кредитах и помощи банка.

Факторы, учитываемые при определении платы за кредит включают:

-издержки на привлечение средств,

-степень риска,

-срок погашения ссуды,

-расходы по оформлению ссуды и контролю за залогом и платежами,

-процентные ставки конкурирующих источников,других банков,

-характер отношений заёмщиков с банком(депозиты заёмщика,оплата его чеков,инкассация),

-норма прибыли по другим возможным вариантам инвестиций.

Кредитный договор является документом,на основе которого выдаётся ссуда и производится выплата кредита.Он содержит сведения о сроках и порядке предоставления займа и форме его предоставления;информацию о сроках и порядке погашения кредита и

порядке уплаты процентов по нему,о обеспечении выдаваемой ссуды. Разделы договора:

-Введение(цель кредита)

-Условия предоставления ссуды

-Процентная ставка

-Порядок и сроки как предоставления ссуды,так и её пога-

шения

-Порядок начисления и уплаты процентов

-Права и обязательства заёмщика по договору

-Права и обязательства банка по договору

-Санкции сторон в случае невыполнения условий договора

-Форс-мажорные (исключительные)обстоятельства договора

-Адреса и реквизиты сторон

Ссуды выдаются по мере необходимости путём оплаты расчётных документов,а их погашение производится путём направления выручки непосредственно на спецссудный счёт,минуя расчётный.Клиенту может быть открыт в банке только один спецссудный счёт,по которому выдаются ссуды под многие объекты.Многие банки выдают не всю ссуду,а удерживают некоторый компенсационный остаток (до 20%).При выдаче ссуды может быть открыт единый счёт клиента, по которому проводятся все операции:по одной стороне отражаются все поступления - по другой все отчисления и выплаты.

Такой счёт носит название к о н т о к о р р е н т.Контокоррентный кредит банк предоставляет как правило под залог ценных бумаг.

2.3. Организация кредитования

Все вопросы кредитования банки решают на основе договора с клиентом.

Кредиты предоставляются банком за счёт формируемых собственных и заёмных средств(см.рис.5):

-собственного капитала,

-привлечённых остатков по счетам клиентов,

-межбанковского кредита,

-за счёт эмиссии ценных бумаг.

Для рассмотрения вопроса о выдаче кредита клиент предоставляет банку следующие документы (примерный перечень):

-Баланс предприятия на 1-е число последнего квартала и

последнего месяца,декларацию о доходах и расходах,

-График поступления платежей клиента,

-Расчёт окупаемости кредита,уровень рентабельности креди-

та,

-Копии договоров,подтверждающих кредитуемую сделку,

-Сведения о кредитах в других банках,

-Копии учредительных документов,

-Заявление на выдачу ссуды,

-Образцы подписей и печатей клиента,

-Договор залога имущества,страховой полис,гарантии,

-Обязательство-поручение.

В банке устанавливается компетенция ответственного исполнителя в вопросах выдачи ссуд.Для каждого уровня устанавливается уровень ссужаемых сумм:для начальника кредитного отдела, для заместителя председателя банка,для комитета по кредитованию.

Поручительство,принимаемое в обеспечение ссуды,должно быть заверено нотариально; оно прекращается вместе с исполнением обязательства по ссуде, а также если кредитор не предъявил к поручителю иск в течение 3-х месяцев.Особой формой поручительства является выдача гарантий,представляемые в кредитующий банк вместе с извещением банка-гаранта о принятии гарантии.

Проверив представленные клиентом документы по форме и существу,банк оценивает кредитоспособность заёмщика и степень риска для себя.Поскольку ни один банк не застахован от чрезвычайных и исключительных обстоятельств, то банк создаёт резерв-

но-страховые фонды,а также аналогичный фонд в Центральном банке.

Оформление кредитной сделки происходит путём заключения кредитного договора между кредитором и заёмщиком.Все документы подшиваются в кредитное дело,за исключением срочных обязательств. Ежедневно ответственный исполнитель просматривает картотеку, отбирая те обязательства,по которым наступает срок погашения. При поступлении погашений на обороте срочного обязательства ставятся отметки о погашении.

Проценты в погашении ссуды начисляются не реже одного раза в квартал. Единовременное удержание процентов при выдаче ссуды запрещается.Проценты начисляются по формуле:

с1/2 +с2+с3+...+сN+сN/2 CП*N

_______________________ × _____________

N-1 100 * 360

где с1,с2,...,cN -остатки на учётные даты;

N - число дней в учётном периоде;

СП - процентная ставка по кредитной операции.

Обращение кредитных ресурсов в банке:

Аккумуляция денежных ресурсов для кредитования коммерческим Банком:

- депозиты,

-облигации,

- векселя,

-привлечение зарезервированных ресурсов для клиентов.

Выдача кредита предприятию:

-под вексель,

-открытие ссудного счёта,

-предоставление кредита:- под "доверие",

-под залог.

Дата добавления: 2014-01-20