Страховщиков

Финансовая устойчивость и гарантии платежеспособности

Основой финансовой устойчивости страховщика является наличие у них оплаченного уставного фонда, достаточных страховых резервов, а также системы перестрахования. Кроме этого финансовую устойчивость страховщика обеспечивают добавочный, резервный капиталы, целевое фи-нансирование и целевое поступление, а также капитал, сформированный за счет чистый прибыли страховщика, – фонд накопления, фонд потребления, нераспределенная прибыль.

На финансовую устойчивость страховщика оказывает влияние не только величина страховых резервов, которую следует рассматривать как сумму обязательств (задолженности) страховщика перед страхователями, но и другие виды заемных и временно привлеченных средств: займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резерв пред-стоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховоч-ным операциям, кредиторская задолженность.

Финансовая устойчивость любого вида страхования зависит, прежде всего, от числа заключенных договоров и размера страхового тарифа. Чем больше договоров страхования, тем выше финансовая устойчивость, так

как меньше вероятность одновременного наступления страховых случаев. Таким образом, для обеспечения финансовой устойчивости страховщики должны стремиться к максимальному выравниванию страхового портфеля, за счет перестрахования, сострахования или франшиз.

На финансовую устойчивость страховщика существенное влияние оказывает проводимая им инвестиционная политика, а также уровень ин-фляции в стране.

Таким образом, финансовую устойчивость страховщика следует по-нимать как способность выполнять принятые обязательства по договорам страхования в экстремальных условиях, т. е. при воздействии ряда небла-гоприятных факторов, изменении рыночной конъюнктуры, а также как способность адекватно реагировать на внешние и внутренние дестабили-зирующие воздействия.

Одной из наиболее важных проблем обеспечения финансовой устой-чивости страховых организаций является достижение ими реальной пла-тежеспособности.

Для обеспечения своей платежеспособности страховая организация обя-зана соблюдать соотношения между активами и принятыми обязательствами.

В соответствии с правилами оценки платежеспособности страховых организаций под платежеспособностью понимается способность страхов-щика выполнить все свои страховые обязательства за счет средств страхо-вых резервов и резерва платежеспособности.

Размер принятых страховых обязательств определяется размером сформированных страховых резервов.

Резерв платежеспособности представляет собой расчетную величи-ну, обеспеченную собственным капиталом в виде имущества страховщика (основных средств, материальных ценностей, денежных средств, финансовых вложений и т. д.), свободного от любых будущих обязательств, за исключением прав требования его участников (учредителей).

Так как размер страховых резервов рассчитывается по особым мето-дикам и определяется достаточно точно, проблема оценки платежеспособ-ности сводится к оценке достаточности собственного капитала для покры-тия резерва платежеспособности.

Оценка достаточности собственного капитала проводится путем со-поставления его размера с двумя величинами – с резервом платежеспособ-ности и с гарантийным фондом. Расчет достаточности собственного капита-ла производится на основании разработанных таблиц (табл. 11.1, 11.2, 11.3)

Таблица 11.1

Дата добавления: 2014-10-17