Базовая

Классификация перестрахования

Несмотря на наличие различных видов договоров страхования не су-ществует стандартных типовых договоров. В каждом отдельном случае пере-страховочный договор имеет свои особенности, различаясь по долям участия, по ставкам премии, собственному удержанию, комиссионным вычетам.

Договор перестрахования должен содержать следующие обязатель-ные реквизиты:

1) полное наименование и юридический адрес;

2) место нахождения сторон;

3) характеристику риска, передаваемого в перестрахование, и ответ-ственность перестраховщика;

4) начало и окончание действия договора;

5) исключение из покрытия (ответственность перестраховщика до согласованного лимита сверх ответственности цедента);

6) оригинальные условия;

7) перечень документов, необходимых для подтверждения факта наступления страхового случая и осуществления расчетов;

8) размер комиссии (тантьемы);

9) права и обязанности страховщика;

10) порядок урегулирования убытков;

11) валюту договора;

12) условия заключения, вступления в силу, действия и расторжения перестраховочного договора;

13) арбитраж (порядок рассмотрения споров);

14) подписи и печати сторон.

В процессе развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на:

− договоры факультативного перестрахования;

− договоры облигаторного перестрахования;

− договоры факультативно-облигаторного перестрахования.

Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называ-ется соответственно факультативным, облигаторным и факультативно-облигаторным.

Факультативное перестрахование –индивидуальная сделка,ка-

сающаяся одного риска. Договор факультативного перестрахования пре-доставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту – в ре-шении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собствен-ное удержание); перестраховщику – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

При заключении каждого договора перестрахования перестраховоч-ные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом. Размер платежей за предоставленные га-рантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке.

Отличительные черты факультативного перестрахования:

− полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств ме-жду сторонами как по передаче, так и по приему рисков в перестрахование;

− индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования;

− разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами;

− заключение отдельного договора при перестраховании отдельно-го риска (договора прямого страхования).

Отрицательная сторона факультативного перестрахования: цедент должен передать часть риска до начала наступления ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

Облигаторное перестрахование обязывает цедента передавать опре-деленную долю во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное, заранее оговоренное собствен-ное участие страховщика. Договор облигаторного перестрахования накла-дывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахо-вания всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полу-ченных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

Договор облигаторного перестрахования заключается на неопреде-ленный срок с правом взаимного расторжения. Договор облигаторного пе-рестрахования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее опре-деленные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.

Отличия облигаторного перестрахования от факультативного:

− облигаторное перестрахование охватывает весь или значитель-ную часть страхового портфеля страховщика;

− обслуживание договора облигаторного страхования обходится дешевле для обеих сторон.

В практике международного перестраховочного рынка наиболее час-то встречается форма договора облигаторного перестрахования.

Кроме выше приведенных форм перестрахования также выделяют факультативно-облигаторное перестрахование. Эта форма перестрахова-ния дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и

в каком размере следует их передать перестраховщику. Перестраховщик при этом обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговорен-ных условиях.

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: про-

порциональные и непропорциональные.

Договоры названы пропорциональными потому, что премии и убыток по ним распределяются пропорционально участию страховщиков в дого-воре; размер премии не зависит от его доли участия в договоре.

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске оп-ределяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба про-исходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска.

В современной страховой мысли сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования:

− квотный;

− эксцедентный;

− квотно-эксцедентный, или смешанный.

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы [8].

Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Также в договорах этого типа по желанию перестрахов-щика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лими-ты) ответственности перестраховщика.

Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравни-ванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собствен-ного участия цедента в покрытии риска. При заключении договора эксце-дентного перестрахования стороны определяют размер максимального соб-ственного участия в покрытии определенных групп риска. Для этого прибе-гают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов.

Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в пере-страхование одному или нескольким перестраховщикам. Из договора экс-цедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количе-ству долей собственного участия страховщика. Те риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются пере-страхованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

В соответствии с зарубежным опытом в перестраховании также вы-деляют квотно-эксцедентный или смешанный договор перестрахования. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов пере-страховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестрахо-вывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установ-ленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование чаще всего применяется по до-говорам страхования гражданской ответственности владельцев транспорт-ных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Не-пропорциональное перестрахование применяется также во всех видах стра-хования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового воз-мещения исходя из процента перестрахования.

Если при пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают, то при непропорциональном пере-страховании они, напротив, могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия: достижение дополнительных финансовых результа-тов цедентом не сопровождается аналогичными результатами у перестра-ховщика. Более того, он может понести убытки.

Существует два вида непропорционального перестрахования:

− эксцедента убытка;

− эксцедента убыточности.

Эксцедент –это сума риска,подлежащая перестрахованию сверхсобственного удержания страховой компании, которая приняла риск на страхование.

Договор эксцедента убытков служит для защиты от наиболее круп-ных и непредвиденных убытков по отдельным видам страхования.

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в об-лигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последова-тельно перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те, ко-торые не входят в этот договор.

По перестраховочному договору на условии эксцедента убытков пе-рестраховщик принимает на себя ответственность по каждому и всякому убытку, понесенному цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень в пределах страховой суммы (лимита).

Договор эксцедента убыточности касается всего страхового портфе-ля и ставит своей целью защиту финансовых интересов страховщика от последствий чрезвычайно крупной убыточности. Этот размер убыточно-сти, сверх которого вступает в силу договор перестрахования, обычно ус-танавливается таким образом, чтобы передающая компания не получила возможности извлекать для себя какие-либо финансовые выгоды.

Рекомендуемая литература

1 Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Питер,2001. – 256 с.: ил.

2. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю Денежные потоки в страхова-нии. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 336 с.: ил.

3. Гинзбург А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2003. – 176с.: ил

4. Манэс А. Основы страхового дела (пер. с нем.). – М.: Изд. Центр АНКИЛ, 1992.

5. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. –СПб.: Питер, 2002. – 240 с.: ил.

6. Рейтман Л.И. Страховое дело. – М.: Финансы и статистика, 1992

7. Шелехов К. В., Бигдаш В. Д. Страхование: Учебное пособие. – К.: МАУП, 1998. – 424 с.

8. Закон Украины «О страховании» от 7 марта 1996 г. № 86/96-ВР.

9. Сербиновский Б. Ю., Гарькуша В. Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. – Ростов н/Д: «Феникс», 2000.- 384 с

10. Турбина К. Е. Общества взаимного страхования. – М.: Анкил, 1992.-56 с.

11. Страховое дело: Учебник / Под. Ред. Л. И. Рейтмана.- М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.- 530 с.

12. Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997 г. – 311 с.

13. Веселовский М.Я. Страховой сервис. –М.: ИНФРА-М, 2007.

14. Скамай Н.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело. –М.: ИНФРА-М, 2006

15. Грищенко Н.В. Основы страховой деятельности. -М.: Финансы и кредит, 2006.

Дата добавления: 2014-10-17