Книга учета хозяйственных операций

Дата

Содержание хозяйственной операции

Дебет счета

Кредит счета

Сума

Номер документа

При выборе режима «Нормативно-справочная инфор­мация» на экране отображается перечень нормативно-спра­вочной информации:

Справочник курса валют Справочник счетов бухгалтерского учета Справочник указаний по ведению счетов Справочник допустимой корреспонденции счетов Справочник формирования показателей отчетности Справочник взаимосвязей показателей отчетности Справочник группировки статей отчетности Справочник расчета показателей предприятия Справочник-календарь Справочник типовых хозяйственных операций Справочник структурных подразделений Справочник предприятий

Справочник курса валют необходим для перерасчета валютных сумм в национальную денежную единицу по дей­ствующему курсу Национального банка Украины, а так­же для ведения истории изменений курсов валют. Его структура: наименование валюты, код валюты, единица валю­ты, стоимость валюты в национальной денежной единице, дата ввода курса валюты.

Справочник счетов бухгалтерского учета используется для учета на счетах, субсчетах и кодах аналитического учета. Его структура: код предприятия, счет, субсчет, код аналитического учета, его наименование.

Справочник указаний по ведению счетов бухгалтерско­го учета используется для определенного упорядочивания базы данных и включает в себя: код предприятия, код синтетического счета, уровень управления, номер заказа, объект анализа, статьи учета, элемент учета, элемент кон­троля, объект контроля, объект учета, тип печати.

Справочник допустимой корреспонденции счетов пред­назначен для контроля введенной информации с точки зре­ния правильности проставления котировок проводок и для аудиторских проверок произведенных ранее операций. Его структура: основной счет, корреспондирующий счет, допустимость корреспонденции (дебет, кредит).

Справочник формирования показателей отчетности со­здается для автоматизированного формирования отчетнос­ти. Он имеет следующую структуру: номер формы, наиме­нование формы, периодичность, код формы, номер строки, номер графы, синтетический счет, субсчет основного счета, код аналитического учета, структурное подразделение, кор­респондирующий счет, субсчет корреспондирующего счета, код аналитического учета, операция, знак суммы.

Справочник формирования показателей отчетности вво­дится в АРМ для каждой формы. Вся введенная информа­ция формируется по основному синтетическому счету и хранится в этом виде. Коррекция этого справочника про­изводится при изменении показателей в формах годо­вой и периодической отчетности.

Справочник взаимосвязей показателей отчетности ис­пользуется для автоматического контроля правильности отражения показателей в отчетности и имеет следующую структуру: номер показателя, наименование показателя, номер формы отчетности, номер строки, номер графы от­четности, соответствие номеру другой формы отчетности, номеру строки, номеру графы.

Справочник группировки статей отчетности необходим для проведения анализа и аудита финансовой деятельнос­ти предприятия. Он имеет следующую структуру: наиме­нование обобщенного показателя, условное обозначение, наименование статей баланса, условное обозначение, но­мер строк баланса, входящих в статью баланса, счет, наи­менование счета.

Справочник расчета показателей предприятия необхо­дим для анализа, аудита и для оценки финансового поло­жения предприятия и определения целесообразности его приватизации. Он имеет следующую структуру: наимено­вание показателя, условное обозначение, способ расчета, оптимальное соотношение.

Справочник-календарь предназначен для установления периода получения информации, для фиксации и распре­деления по определенным датам. Он имеет следующую структуру: год, текущий месяц, дни, интервал времени для отображения информации.

Справочник типовых хозяйственных операций исполь­зуется для автоматизированного формирования бухгалтер­ских проводок. Его структура аналогична справочникам, описанным для случая других АРМБ.

Справочник структурных подразделений и Справочник предприятий предназначены для формирования информа­ции по структурным подразделениям и предприятию в це­лом. Их структура описана ранее.

В режиме «Аналитический учет» формируется анали­тическая информация по каждому синтетическому счету.

Меню II уровня имеет следующий вид:

Ведомость аналитического учета Карточка аналитического учета Справочная информация по аналитическому учету

Ведомость аналитического учета предназначена для под­робной расшифровки объекта учета. Это оборотно-сальдовая ведомость по синтетическому счету в аналитическом разрезе. Бухгалтер (аудитор) имеет возможность произвес­ти анализ аналитических данных по каждому синтетичес­кому счету.

Дата добавления: 2014-10-23