Рейтинговая система оценки кредитоспособности клиента, ее характеристика

Рейтинговая методика оценки заключается в расчете системы финансовых показателей, последующей разбивке полученных показателей на категории, и в итоговом расчете суммы баллов на основании веса и значения (категории) каждого из показателей.

Анализ кредитоспособности заемщика при применении рейтинговой методики должен включать следующие этапы:

формирование информационной базы анализа кредитоспособности;

· оценка достоверности представленной информации;

· предварительная оценка потенциального заемщика;

· обработка полученной информации;

· сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями;

· качественный анализ финансовых коэффициентов;

· определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе;

· расчет рейтингового (интегрального) показателя организации-заемщика;

· присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интегрального показателя;

· заключение (вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита.

На данном этапе банку необходимо найти оптимальное соотношение между количеством запрашиваемой у клиента документации и временем рассмотрения кредитной заявки, а также риском выдачи кредита неплатежеспособному заемщику.

Ключевой этап методики – расчет финансовых коэффициентов. Несмотря на существующие различия в современной банковской практике, можно выделить четыре основные группы таких коэффициентов:

· коэффициенты ликвидности (платежеспособности);

· коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости);

· коэффициенты оборачиваемости;

· коэффициенты рентабельности.

В качестве дополнительных характеристик используются следующие показатели: длительность и размер просроченной задолженности различным коммерческим банкам; состояние дебиторской и кредиторской задолженности и их соотношение; оценка менеджмента и др.

Для расчета веса и категорий финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе необходимо:

1. определить группу финансовых коэффициентов, используемых для расчета рейтингового показателя;

2. установить степень значимости каждого финансового коэффициента для оценки кредитоспособности заемщика;

3. определить рекомендуемые нормативные (критические) значения каждого финансового показателя и его возможные границы в зависимости от отрасли деятельности организации;

4. разбить показатели на категории в зависимости от их фактических значений;

5. уточнить вес каждого финансового коэффициента на основе анализа финансовой отчетности и информации об отрасли деятельности организации.

Формула расчета итоговой суммы баллов имеет вид: R = Σ (Вес i-го показателя × Категория i-го показателя). В соответствии с полученной суммой баллов заемщику присваивается определенный класс, который позволяет сделать заключение о возможности предоставления кредитных ресурсов. Как правило, устанавливается три класса:

· первый – кредитоспособность не вызывает сомнений;

· второй – кредитование требует взвешенного подхода;

· третий – кредитование связано с повышенным риском.

Преимуществом рейтинговой (балльной) методики: высокая степень ее адаптации к изменяющейся макроэкономической ситуации;. позволяет учесть множество финансовых показателей и коэффициентов. Недостатки: отсутствие научного обоснования весов показателей делает оценку кредитоспособности излишне субъективным и недостаточно надежным инструментом управления кредитным риском; трудность оценки будущей кредитоспособности заемщика.

70.Соотношение понятий: кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка (заемщика) – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности (финансового состояния) не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка.

Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения степени риска заемщика. Факторам этого риска являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, профессионализм менеджера, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. Из факторов риска заемщика непосредственно вытекают критерии оценки кредитоспособности клиента банка.

Факторами риска кредитного продукта являются его соответствие потребностям заемщика (особенно по размере и сумме), факторы делового риска, вытекающие из кредитуемого мероприятия, надежность источников погашения, качество вторичного источника погашения.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента (репутация, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость представления о цели клиента, соответствие этой цели кредитной политике банка), способность заимствовать средства (дееспособность заемщика и наличие определенных полномочий на подписание, к примеру, договора), способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долг (финансовые возможности), капитал (достаточность капитала, степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию), обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная операция (экономические и политические факторы в стране, регионе), контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Критерии кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся: оценка делового риска, оценка менеджмента, оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, анализа денежного потока, сбора информации о клиенте, наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Дата добавления: 2014-11-09