Проверка сумм, выданных в под отчет лицам, не отчитавшимся о ранее полученных суммах или имеющим задолженность

Проверка расходов по зарубежной командировке лицу, не состоящему в штате

Порядка выдачи сумм в подотчет

Примерные формы рабочих документов для проверки соблюдения

Документального оформления операций по учету затрат на производство

Таблица 27.1.

Первичные документы, имеющие недостатки оформления

Наименование документа	№ документа	Дата	Сумма, руб.	Обнаруженные недостатки (краткое описание)

Таблица 27.2.

Отсутствие оправдательных (первичных) документов, подтверждающих отнесение расходов на затраты

Наименование отсутствующего документа	Наименование регистра, где отражена сумма отсутствующего первичного документа	Сумма	Отчетный период, в котором отражена хозяйственная операция	Причины отсутствия документа

Таблица 27.3.

Несоответствие даты документа отчетному периоду, в котором учтены затраты

Документ	Отчетный период, в котором отражена хозяйственная операция
Наименование	Дата	№	сумма

Таблица 27.4.

Незаконные отнесения сумм на затраты производства

Документ	Дата отнесения на затраты	Вид нарушения
наименование	дата	№	сумма

Таблица 27.5.

Документы, в которых выявлены арифметические ошибки затрат на производство

Документ	Сумма определенная после арифметической проверки документа	Отклонения
наименование	дата	№	сумма

Продолжение приложения 27

Таблица 27.6.

Примерные формы рабочих документов для проверки своевременности, полноты и

правильности записей в регистры синтетического и аналитического учета

затрат на производство

Начислены и включены издержки обращения	Отклонения
По данным синтетического учета	По данным аналитического учета

Таблица 27.7.

Начислены и включены в затраты на производство

Начислены и включены в затраты на производство	Отклонения
По данным синтетического учета	По данным главной книги

Приложение 28

Таблица 28.1.

№ п/п	Ф. И. О.	Дата расходного кассового ордера	Сумма, руб.	Данные кадрового Учета
и т.д.
Итого:

Таблица 28.2.

№ п/п	Ф. И. О.	Дата возвращения из командировки или срок, на который выдали суммы	Дата авансового отчета	Дата возврата использованного остатка	Дата выдачи нового аванса
и т.д.
Итого:

Таблица 28.4.

Проверка сумм авансов, не подтвержденная документом о направлении

работника в командировку

№ п/п	Ф. И. О.	Дата выдачи аванса	Сумма, руб.
и т.д.
Итого:

Таблица 28.3.

Проверка авансовых отчетов, в которых допущено превышение предельного размера аванса, выданного на командировочные расходы

№ п/п	Ф. И. О.	Дата выдачи аванса	На какой срок	Сумма, руб.
выданная	расчетная	превышение
И т.д.
Итого:

Приложение 29

Таблица 29.1.

Ведомость проверки правильности определения налогов, базой для расчета которых

является выручка от реализации прод

Вид налога	Сумма фактически начисленного налога по данным расчета бухгалтера, рублей	Сумма налогов, надлежащих к начислению по данным ревизии, рублей	Отклонение (+,-), Рублей
НДС

Таблица 29.1

Ведомость проверки правильности определения суммы прибыли от реализации продукции

Сумма прибыли согласно ф.2 годового отчета, тыс.руб.	Сумма прибыли согласно данным Главной книги, тыс.руб.	Сумма прибыли определенная в результате ревизии за___ 200_ г., тыс.руб.	Отклонения (+,-)	Примечания
Данных годового отчета от данных Главной книги, тыс.руб.	Данных главной книги от данных ревизии, тыс.руб.	Данных годового отчета от данных ревизии, тыс.руб.

Примечание: Таблица аналогичной формы составляется для проверки операций по определению сумм прибыли от операционных доходов и расходов и от внереализационных доходов и расходов.

Таблица 29.3

Исправления в бухгалтерском учете выявленных нарушений, при проверке операций по расчетам с бюджетом по налогам и сборам

Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
Налог на добавленную стоимость
Отчисления в республиканский фонд (красным сторно)
Целевые сборы в местные фонды (красным сторно)
Отчисления на пополнение собственных оборотных средств (красным сторно)
Финансовый результат от реализации (красным сторно)

Приложение 30

Дата добавления: 2014-11-18