Производственный план

Закупка, транспортировка и разгрузка сырья. Продолжительность 6 дней.

Прямые издержки на 1 м3 продукции представлены в таблице.

Наименование	Единица измерения	Расход	Цена (руб.)	Всего (руб.)
высушенный и отпакетированный пиломатериал
Газ	м³	0,02		8,26
Пиловочник (кругляк)	м³	1,54
Электроэнергия	Кв./ч	0,646	44,64	28,84
Сдельная зарплата	Руб.	-	-	65,00
Всего	Руб.	-	-	872,1

Предполагается 100% загрузки оборудования, работа в две смены, при этом достигается следующий выпуск продукции:

№	Период времени	Количество, м3
	Час
	Смена
	День
	Месяц
	Год

Для осуществления производственного процесса используются земля (2,04 га), здания и соответствующее оборудование.

№	Наименование здания и их частей	Площадь (м2)
	Административное
	Проходная
	Гараж
	Склад
	Склад-ангар
	Навес
	Цех № 1
	Цех № 2
	Рампа
	Котельная

Описание основных производственных фондов по состоянию на 1 января 2001 г. (в т. ч. затраты на монтаж, наладку, обучение)

№	Наименование	Описание	Годовая норма амортизации	Износ %	Балансовая стоимость
	Производственная база (собственная)	Администрация, склады, цеха и др., обеспечена следующими коммуникациями: газопровод, ж/д. подъезд, электроэнергия, канализация, телефон.	1,7		8600 000
	Железнодорожный тупик (покупка)	Тупик для разгрузки-загрузки вагонов			700 000
	Сушилка (покупка, Екатеринбург)	Для сушки готовых пиломатериалов, мощность – 88 Кв, потребляет 500 к. м. Газа в год			1500 000
	Кран козловой (покупка, Екатеринбург)	Погрузка-загрузка сырья и продукции			300 000
	Транспортеры (покупка)	Транспортируют продукцию в процессе производства от одной стадии обработки к другой			20 818
	Погрузчики (покупка)	Перемещают сырье внутри цеха	16,7		601 964
	Распиловочный комплекс (покупка, Турция)				4557 523
	UDK-01 Гидравлический трехпильный кромкообрезной станок	Мощность – 22 Кв, высота пропила до 100 мм, пильные диски: 1 подвижный, 2 неподвижных			470 250
	UDK-07 Двухвальный многопильный станок	Мощность – 74, высота пропила – до 160 мм, регулировка высоты пропила с цифровой индикацией			1145 700
	UYM-02 гидравлический ленточнопильный станок для раскроя горбыля	Диаметр шкивов – 1200 мм, мощность – 30 Кв			820 800
	UTA-04 гидравлическая рамная тележка с 3 зажимными стойками и кантователем	Диаметр шкива – 1200 мм, Мощность – 37 Квт, Регулировка толщины пропила по механической шкале размеров			1299 600
	UDK-05 Торцовочный станок	Мощность – 4 Квт			205 200
	Вспомогательное оборудование	Для наладки, заточки зачистки распиловочного комплекса			615 973
	Околостаночное оборудование (покупка, Тюмень, Тюменский РМЗ Леспрома)	Для транспортировки материала от одной стадии обработки к другим			650 000
	Пневмотранспорт (покупка, Тюмень, Тюменский РМЗ Леспрома)	Для удаления опилок	16,7		150 000
	Линия сращивания (Турция) (данные по состоянию на 1.01.2002 г.)	Для производства щитов из частей путем их склеивания			142 500
	Итого (по состоянию на 1.01.2002 г.)	-	-	-

По основным фондам №7 НДС списывается за 2 месяца, по остальным - пропорционально амортизации.

Поставщиками пиловочника являются заготовительные частные бригады Тюменской района, стоимость 1 м3 - 500 рублей, включая доставку. Преимущество их сырья - сырье продается по категориям.

Так как в определенные месяцы года заготовка сырья затруднена, то предприятия должно формировать его запасы по следующему графику.

Период

1 кв 2001

2 кв 2001

3 кв 2001

4 кв 2001

1 кв 2002

2 кв 2002

3 кв 2002

4 кв 2002

1 кв 2003

2 кв 2003

3 кв 2003

4 кв 2003

Поставщик газа - Межрайгаз, 413 рублей за 1 м3, включая доставку.

4. Альтернативным источником сырья может служить Иркутская область (на ее территории находятся 11% всех лесных запасов России) и Красноярский край (пиловочник (кругляк)). Выход готовой продукции - 80%, цена с доставкой по железной дороге - 33-35$ в зависимости от времени года.

5. Среднесписочная численность работающих на ООО "СтройЭкспоСервис" в первом квартале составит 3 человека, а во втором - при начале производства продукции - 71 человек. При этом ФОТ в течение расчетного срока проекта будет находится в пределах 2600000 - 3300000 рублей, отчисления на социальные нужды с заработной платы составят 1000000 - 1260000 рублей.

Основная доля работников приходится на рабочих, непосредственно занятых производством продукции - 72%, 18% - служащие, ИТР, 8% - аппарат управления, 2% - служба сбыта.

6. Остаточная стоимость ОПФ на 01.01.2001 г. составляет 13943884 рублей, на 01.01.2002 г. - 12981150, на 01.01.2003 г. - 12012723.

Коэффициент годности высокий, находится в пределах 80-85%.

7. Форма амортизации - простая линейная. Форма амортизации закреплена в учетной политике ООО "СтройЭкспоСервис".

8. Затраты на выпуск продукции делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся: затраты на сырье и материалы, на топливо, электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции.

В 2001 г. такие затраты на всю продукции составят 19 638 331рублей, в 2002 - 30 519 024, в 2003 - 29 005 474.

Постоянные затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка).

Их величина составит в 2001 г. 2 387 343 рубля, в 2002 - 2 689 377, в 2003 - 2 717 293.

Таким образом, основная доля затрат принадлежит переменным затратам, около 90%.

Основная доля постоянных затрат - заработная плата.

9. Для начала реализации проекта необходимо осуществить капитальные вложения в количестве 8 838 500 рублей. 8 738 500 идет на приобретение оборудования, а 100 000 рублей на ремонт тупика. Все подготовительные работы предполагается осуществить за 1 квартал 2001 г.

Но помимо капитальных вложений еще необходимы вложения в объекты сбыта и пополнение оборотных средств. Таким образом, общая стоимость проекта по организации деревообрабатывающего цеха составит на начало 2001 г. 11 050 000 рублей.

Из этой суммы у ООО "СтройЭкспоСервис" имеется 400 000 рублей, необходимая государственная поддержка - 10 650 000 рублей.

Дальнейшие капиталовложения и пополнение оборотных средств будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.