Журнал учета банковских документов

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 6. Учет движения денежных средств по расчетным счетам организации

Движение денежных средств по расчетному счету всегда характеризуется наличием достаточно большого числа документов, так или иначе связанных с поступлением денежных средств на расчетный счет, или их списанием.

Целью практического занятия является ознакомление с правилами заполнения документов по учету безналичных денежных средств и формирования отчетов по соответствующим счетам бухгалтерского учета.

Документы по учету безналичных денежных средств содержатся в меню Банк (рис. 6.1)

Рис. 6.1. Содержание пункта меню «Банк»

В журнале «Банковские выписки» отображаются документы, изменяющие остаток денежных средств на счетах организаций. При необходимости, можно установить отбор по организации и (или) банковскому счету, заполнив поля «Организация» или «Банковский счет» (рис. 6.2)

Рис. 6.2. Вид журнала банковских документов

В программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 2.0 записи в регистр бухгалтерии по счетам учета безналичных денежных средств (51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета») формируются на основании банковской выписки, в которой регистрируются операции поступления денежных средств на расчетный счет и перечисления денежных средств с расчетного счета.

Кроме этого, в системе есть два документа «Платежное поручение» и «Платежное требование» (рис. 6.1), которые предназначены для формирования соответствующих печатных форм, а также для подготовки информации к выгрузке данных в программу «Клиент банка».

Документы «Платежное поручение» и «Платежное требование» проводок не формируют, но на основании ранее введенных поручений и требований можно автоматизировать заполнение операции списания с расчетного счета в банковских выписках.

Обратившись к плану счетов типовой конфигурации можно увидеть, что аналитический учет по счетам учета безналичных денежных средств (51, 52 и 55) ведется в разрезе двух видов субконто - «Банковские счета» и «Статьи движении денежных средств» (рис. 5.1). Последнее субконто является оборотным, следовательно, по нему хранятся только обороты в суммовом выражении. Для валютных счетов по данному субконто хранятся также обороты в валютном эквиваленте.

Следует учитывать, что типовая конфигурация предусматривает ведение учета валютных денежных средств в разрезе банковских счетов. При этом, на одном расчетном счете учитывается движения только одной валюты - той, которая указана для данного счета в справочнике «Банковские счета».

Посмотреть список банковских счетов организации и ввести новый банковский счет можно из списка организаций в меню Предприятие > Организации, выбрать организацию и по кнопке «Перейти» выбрать пункт «Банковские счета» (рис. 6.3)

Рис. 6.3. Вывод списка банковских счетов организации

Дата добавления: 2014-11-20