Валютное регулирование и валютный контроль

Валютный контроль осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999г.), а также другими нормативно-правовыми актами.

Под действие валютного контроля подпадают:

1. Валюту Российской Федерации:

а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты;

б) средства в рублях на счётах в банках и иных кредитных уч­реждениях в Российской Федерации;

в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных уч­реждениях за пределами Российской Федерации на основании со­глашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территория данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства.

2. Ценные бумаги в валюте Российской Федерации - платеж­ные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые цен­ности (акции, облигации) и др. долговые обязательства, выражен­ные в рублях.

3. Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, мо­неты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платеж­ным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в денежных единицах иностранных госу­дарств и международных денежных или расчетных единицах. 4. Валютные ценности:

а) иностранная валюта;

б) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные докумен­ты (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (ак­ции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и метал­лы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и ос­мий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

г) природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумру­ды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а так­же жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изде­лий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных метал­лов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому таких изделий устанавливаются Пра­вительством Российской Федерации.

Валютный контроль осуществляется как в отношении резиден­тов, так и нерезидентов.

1. Резиденты:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством Российской Федерации, с местонахождением в Россий­ской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Россий­ской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

г) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиа­лы и представительства резидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта.

2. Нерезиденты:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находя­щиеся в Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством иностранных государств, с местонахождением за пре­делами Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностран­ных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипло­матические и иные официальные представительства, а также меж­дународные организации, их филиалы и представительства;

д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и предста­вительства нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» на­стоящего пункта.

Валютные операции подразделяются на:

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связан­ные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных денежных переводов;

г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Рос­сийской Федерации.

На основании вышеприведенных нормативно-правовых актов ус­тановлены следующие нормы ввоза и вывоза валюты Российской федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, иностран­ной валюты и валютных ценностей для резидентов и нерезидентов.

Вывоз из Российской Федерации физическим лицом (резиден­том и нерезидентом) валюты Российской Федерации разрешен в пределах суммы, не превышающей 500 (пятьсот) МРОТ, установ­ленных в Российской Федерации.

Ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федера­ции разрешен:

физическому лицу (резиденту, и нерезиденту) в пределах сум­мы, не превышающей 500 (пятьсот) МРОТ, установленных в Рос­сийской Федерации;

гражданам Российской Федерации и иностранных государств, прибывающим в Российскую Федерацию (вынужденные пересе­ленцы и беженцы), в пределах сумм, превышающих нормы, уста­новленные пунктом 2.1, подтвержденных документами об источ­никах образования этих сумм, заверенных консульской службой МИД России в этих государствах;

ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации разрешен гражданам, прибывающим из государств ближнего за­рубежья на постоянное жительство в Республику Беларусь через территорию Российской Федерации, в пределах сумм, подтверж­денных документами об источниках их образования.

Вывоз из Российской Федерации иностранной валюты регла­ментируется в следующих пределах.

Физические лица - резиденты могут единовременно вывозить из Российской Федерации при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сум­му, эквивалентную 10 000 дол. США, в том числе в случаях, ука­занных в пункте 6 настоящей статьи. Единовременный вывоз на­личной иностранной валюты из Российской Федерации физиче­скими лицами-резидентами в размере, превышающем сумму, эк­вивалентную 10 000 дол. США, производится только при нали­чии разрешения ЦБ РФ, выдаваемого в порядке, устанавливае­мом им по согласованию с Правительством РФ.

Физические лица-нерезиденты могут вывозить из Российской Федерации при соблюдении таможенных правил наличную инос­транную валюту в. размере, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенную, переведенную или пересланную в Рос­сийскую Федерацию, с предоставлением документов, подтверж­дающих ее ввоз, перевод или пересылку в Российскую Федерацию.

Обязательному декларированию в письменной форме подле­жит наличная иностранная валюта в случаях ее вывоза физиче­скими лицами из Российской Федерации в размере, превышаю­щем сумму, эквивалентную 1500 дол. США включительно.

Документы, являющиеся основанием для вывоза наличной иностранной валюты, представляются таможенному органу при декларировании, как в письменной, так и в конклюдентной фор­ме, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Справки ф. № 0406007, оформленные уполномоченными бан­ками после 31 декабря 1997 г., принимаются в качестве разреше­ния на вывоз наличной иностранной валюты только в случае ука­зания в них кодов валют в соответствии с классификатором ва­лют ОК 014-94. При этом сумма до 1500 дол. США (или эквивалент) вывозится без предъявления таможенному контролю справки установленной формы (ф. № 0406007), более 1500 дол. США - предъявляется справка данной формы на сумму разницы между фактически вывозимой суммой и установленным лимитом.

Справки выдаются банками или уполномоченными обменны­ми пунктами, где произведен обмен рублей на валюту.

По этой справке кроме валюты можно вывезти дорожные чеки, именные чеки и денежные аккредитивы. Справка действительна в течение двух лет с момента ее выдачи.

Данная справка заполняется по документу, удостоверяющему личность, и не подлежит передаче другим лицам.

В отношении граждан, постоянно проживающих в республи­ках бывшего Союза ССР, в настоящее время действует порядок и нормы пропуска иностранной и национальной валюты России (рублей), аналогичные порядку и нормам пропуска для граждан, постоянно проживающих на территории России.

Во многих зарубежных странах для туристов не введено ника­ких ограничений по ввозу-вывозу национальной валюта и дру­гих платежных средств через свои границы (Австрия, Бельгия, Великобритания, Дания, Германия, Нидерланды, Португалия, Швейцария, США, Канада, Австралия, Япония).

В ряде стран ввоз-вывоз валюты регламентируется предель­ной суммой, которая не декларируется, сумма сверх установлен­ного лимита вносится в декларацию (Испания, Италия, Греция).

Почти все страны СНГ ввели запрет на ввоз и вывоз со своей территории национальной валюты. Исключение - страны При­балтики и Киргизия.

Для удобства денежных расчетов туристам целесообразно воспользоваться дорожными чеками или пластиковыми карточками (расчетными или дисконтными).

В Западной Европе с целью привлечения туристов существует система льготных покупок без налога (TFS). При покупке товара туристу по предъявлению документа выдается специальный чек. При выезде из страны на нем ставится отметка таможни, после чего туристу выплачивается разница.между стоимостью товара и суммой НДС и комиссионных, что составляет в среднем 10-20% стоимости товара. Такая система льгот имеет ограничения по минимальной сумме покупок в одном магазине. Так, например, в Швеции - это 200 крон, Нидерландах - 300 гульденов, в Дании -300 датских крон, в Австрии-1000 шиллингов.

С 1996 г. возмещение по чеку ТР8 (1ах-й-ее) можно получить в отделениях и обменных пунктах ряда российских банков, в том числе в Москве. Здесь принимаются чеки, заверенные иностранной таможенной службой при вылете в Россию, из 16 стран Европы.

Дата добавления: 2014-11-29