Банківське кредитування

для студентів факультету економіки транспорту

Конспект лекцій розглянуто та рекомендовано до друку на засіданні кафедри „Фінанси” 26.03. 2008 р., протокол №7

Призначений для студентів факультету економіки транспорту економічних спеціальностей усіх форм навчання та відповідають робочій програмі з курсу „Фінанси підприємств”.

Тема 7. Кредитування підприємств................................................
Тема 8. Фінансове забезпечення відтворення основних засобів..
Тема 9. Оцінка фінансового стану підприємств………………….
Тема 10. Сутність та необхідність фінансової стратегії підприємств………………………………………………………............
Тема 11. Фінансова санація та банкрутство.....................................
Список літератури...............................................................................

Основні терміни і поняття: банківське кредитування, порядок надання банківського кредиту, порядок погашення кредиту, комерційний кредит, облігаційні позики, акцептний кредит, авальний кредит, обліковий кредит, факторингові операції, лізингові операції, трастові операції.

Кредитування – це відповідні економічні відносини, які пов’язані з видачею підприємству коштів у тимчасове користування, на строго визначені цілі, за певну плату та на умовах повернення.

Принципи кредитування підприємства: терміновість, повернення, цільовий характер, платність, забезпечення кредиту.

Загальноекономічні причини виникнення кредитних відносин:

- необхідність забезпечення безперервного процесу відтворення;

- функціонування підприємств на засадах комерційного розрахунку.

Специфічні причини виникнення кредитних відносин:

- розбіжність між нагромадженням і витрачанням коштів на підприємстві;

- відхилення фактичного використання оборотних коштів від їх нормативу.

Використовують різноманітні форми кредитування.

За джерелами формування:банківське кредитування, комерційне кредитування, державне цільове кредитування, інвестиційне кредитування, облігаційне кредитування, лізингове кредитування.

За об’єктом кредитних відносин: кредитування у товарній формі, кредитування у грошовій формі.

Кредит – це форма позикового капіталу, яка обумовлює виникнення кредитних відносин між суб’єктами господарювання з приводу надання у тимчасове користування певної вартості з метою її цільового використання на умовах добровільності, платності, забезпеченості для отримання економічних вигод.

Однією із найпоширеніших форм кредитування є банківський кредит.

Банківський кредит – це економічні відносини між кредитором і позичальником з приводу надання коштів суб’єкту господарювання спеціалізованими кредитно - фінансовими організаціями та установами на умовах терміновості, платності, матеріального забезпечення. Класифікація банківського кредиту наведена в табл. 7.1.

Таблиця 7.1 - Класифікація банківського кредиту

Критерій	Ознаки

Термін використання	Короткострокові кредити (до 1 року). З участю короткострокового кредиту формується оборотний капітал підприємця, опосередковується поточна діяльність позичальника. Джерела поверненням – поточні грошові надходження Середньострокові кредити (від 1 до 3 років) Довгострокові кредити (понад 3 років). З участю середньо- і довгострокових кредитів здійснюється відтворення основного капіталу й опосередковується інвестиційна діяльність позичальника. Джерела повернення – прибуток від впровадження заходів, що прокредитовані
Забезпечення	Забезпечені (ломбардні). Форми забезпечення: застава, гарантія, іпотека, страхова угода, цесія Незабезпечен і (бланкові). Надаються при високому ступені довіри банку до позичальника
Ступінь ризику	Стандартні кредити – кредити, які надані позичальникам, що мають належну фінансову стійкість і надійне забезпечення Кредити з підвищеним ризиком – надаються банкам без забезпечення, а також клієнтам з нестійким фінансовим станом
Метод надання	Одноразові позички – рішення про видачу кредиту приймається банком окремо за кожною позичкою на підставі заяви та інших документів Перманентні позички – надаються банко у міру виникнення у клієнтів потреби в межах розміру відкритої кредитної лінії Гарантовані позички – банк надає зобов’язання надати клієнту кредит при виникненні у нього потреби у визначеному розмірі протягом обумовленого терміну
Спосіб повернення	Поступовий порядок погашення (в розстрочення) – встановлюється щодо довгострокових кредитів, а також тих, які надаються відповідно до встановленої позичальником кредитної лінії Одноразовим платежем – здійснюється повернення одноразових короткострокових позичок, які опосередковують поточну виробничу діяльність підприємця За вимогою кредитора – стягуються, коли клієнт порушує принципи кредитування або не виконує умови кредитної угоди З регресією платежів - повертають кредити, які видані під гарантією, поручительство або інше боргове зобов’язання третьої особи
Строк повернення	Строкові позички надаються банком на строк, зафіксований в кредитній угоді Позички до запитання надаються на невизначений строк. Клієнт забов’язаний повернути таку позичку за першою вимогою банку Прострочені позички – це позички, за якими закінчилися строки повернення, встановлені в кредитній угоді, а кошти банку не повернені Відстрочені позички (пролонговані) – це позички, за якими банком перенесені строки повернення на пізніший час

Характер визначення процента	Фіксована процентна ставка – застосовується за згодою сторін і притаманна стабільній економіці та короткостроковим кредитам Плаваюча процентна ставка – є засобом зменшення ризику банківських витрат в умовах нестабільної економіки, значних темпах інфляції і при довгостроковому кредитуванні
Спосіб сплати процента	С виплатою процентів у міру використання позичкових коштів (звичайний кредит) З виплатою процента одночасно з одержанням позичкових коштів (дисконтний кредит)
Кількість кредиторів	Позички надаються одним банком Синдиковані позички (консорціальні) – надаються банківським консорціумом, в якому один із банків виконує роль менеджера, збирає з банків-учасників необхідну для кредитування суму ресурсів, складає з позичальником кредитну угоду і надає позичку Паралельні позички – передбачають участь у їх наданні декількох банків, але кожний банк окремо оформляє кредит клієнту на однакових погоджених умовах
Призначення відносно суб’єктів	Торгівельно-промисловим підприємцям Сільськогосподарським підприємцям Міжбанківські Небанківським фінансово-кредитним установам Органам влади
Призначення відносно об’єкта	Іпотечний кредит Кредит на виробничі цілі Споживчий кредит Контокорентний кредит Кредити, пов’язані з вексельним обігом Кредити під цінні папери

З урахуванням оцінки кредитоспроможності позичальника банк приймає рішення щодо доцільності видачі кредиту та укладає з ним кредитний договір.

- умови, сума й порядок надання та погашення кредиту;

- наглядова функція банку в процесі кредитування;

На фінансовий стан суб’єктів господарювання суттєво впливають умови погашення кредитів.