Качества активов банка

Состав и структура активов коммерческого банка.

Тема 4. Способы формирования и управления банковскими активами.

К активным операциям относятся:

кассовые операции;

кредитные операции;

инвестиционные операции;

комиссионные операции;

гарантийные операции;

Активы банка имеют крайне важное значение в деятельности любого банка, так как от их качественного обслуживания зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость. В Казахстане существуют свои особенности формирования структуры активов коммерческого банка. основное место в активах занимают выданные кредиты, их доля колеблется по отдельным банкам от 20 до 80%. Второе место в активах занимает банковские инвестиции в ценные бумаги (от 10-25%). На третьем месте находится денежные средства и средства на счетах банков (от 0,3-12%). На последнем месте учитывается здания и оборудования банков (от 2 до 30 %). Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает в себя широкий спектр операций от вложения до расчетных операций банков (от 2 до 60%).

С начала 2000 года по 01.01.2007 года активы банковского сектора увеличились в 16,8 раз и превысили 8,8 трлн. тенге (примерно 69,9 млрд. долларов США). Их доля в ВВП республики возросла с 20,3 % до 67,5%.

Рост банковских активов в большей степени был увеличением количества выдаваемых займов клиентам, удельный вес которых составляет 67,5% в структуре активов банков.

Качество активов коммерческого банка определятся их оптимальной структурой, обеспечивающей диверсификацию активных операции по уровню доходности, объемом рисковых активов, признаками изменчивости активов, ликвидностью, а также применяемыми методами оценки активов Для оценки качества активов в банковской практике наибольшее распространение получил рейтинг, основанной на агрегатных показателях и характеристиках, который дает возможность ранжировать банки по качеству их активов и месту среди других банков.

В международной практике используется три основных метода построения рейтинга качества активов: номерной, балльный и индексный.

Номерной и балльный методы применяется для оценки качества кредитных операций банка, индексный метод - для оценки качества, кредитного и инвестиционного портфелей банков. Балльный метод предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенного балла. В итого дается сводная балльная оценка, позволяющая отнести тот или иной банк к соответствующей группе по качеству активов.

В отечественной банковской практике применятся известная американская рейтинговая система CAMEL, дающая оценку качества активов (assets quality) с учетом требований ликвидности, доходности и рисковости активов Классифицированный актив представляет собой актив, по которому требование не исполняется в соответствии с условиями договора либо имеются основания полагать, что требование по нему будет исполнено не в полном объеме, или не будет исполнено вообще.

Классифицированные активы и условные обязательства подразделяются на следующие категории:

1) сомнительные;

2) безнадежные.

Дата добавления: 2014-12-07