КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Оценка кредитоспособности корпоративных клиентов
Тема 5.Банковские технологий оценки кредитоспособности заемщика 5.1.. Понятие и критерии кредитоспособности заемщика: а) кредитный риск, экзогенные (внешние), эндогенные (внутренние) факторы. б) основная цель изучения кредитоспособности заемщика. в) обязанности кредитного аппарата. г) анализ кредитоспособности заемщика. д) показатели оценки кредитоспособности заемщика – традиционные: Две характеристики «К» + «З» = кредитный рейтинг, капитал + заемная мощность. «К-К-З-Д-З»: кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность + движение денежных средств + залог. «5 опор качества»: общая характеристика состояния области; конкурентное положение предприятия; финансовые условия; качество управления; качество залога. Правило пяти си (сейчас шести си): характер заемщика (репутация, степень ответственности, готовность и желание погасить долг) – кредитная история. капитал. финансовые возможности (анализ доходов и переплачиваемого его изменения?) Обеспечение. Общие экономические условия (деловой климат в стране, состояние конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других компаний, налоги, цены на сырье и т.д.). контроль. е) 3 источника средств для погашения ссуды: текущие кассовые поступления продажа активов прочие источники финансирования (включая денежные займы). Чистое сальдо текущих кассовых поступлении = чистая операционная прибыль + аморт. отчисления – прирост дебиторской задачи – прирост товарищеских запасов + сумма счетов к оплате (кредитная задолженность) ж) виды рисков связанные с заемщиков: вид деятельности / отрасли: конкурентоспособность, операционная эффективность, руководство (глубина руководства компании, возраст, состояние здоровья, работа в прошлом, способность в той, иной области, доля в собственности, наличие преемника. з) кредитная история. . Источники информации с потенциальном заемщике.
а) сведения о клиенте, имеющиеся в архиве банка. б) кредитное бюро РК. в) отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентов. г) сведения поставщиков, кредиторов, покупателей, банков – деловых партнеров. д) отчеты о деятельности потенциального заемщика. е) личные контакты работников банка, посещения офисов, беседа с первыми руководителями. ж) информации «службы безопасности» банка. Д(24) - Скоринговый метод при розничном кредитовании – (БК – 04.05) – Москва совещание. Д(38а)- «Применение скоринга в банковской системе Казахстана» - (БК – 11/05) Закон от 28.07.03. «О Концепции развития финансового сектора Казахстана» «Кредит - бюро». Д(32) – БК 09/05 – Кредитное бюро: от слов к делу.
Изучение финансовой отчетности заемщика: а) текущее положение, наличие убытков, „займов не погашенных“, долгов по налогам, по счетам кредиторов. б) достоверность прогнозов на результатом анализа за прошлые периоды(доля прибыли 5-6%, = 8%?) в) оценка активов (дебиторская задолженность,ТМЦ (цена: фифо – поступление – выбитые, лифо – метод остатка): излишние, ненужные основные средства). г) оценка обязательств и капитала (размеры, сроки оплаты, наличие векселей для оплаты поставщикам), наличие неучтенных долгов и обстоятельств (в абсолютных и относительных в % к сумме продаж).Достаточность капитала. д) анализ отчета о доходах (в абсолютных и относительных в % к сумме продаж).Экстраординарные доходы. . Анализ финансовых коэффициентов: а) важность интерпретации изменений покупателя от периода к периоду т.е. определения тенденции, рассматривать показатели – как вспомогательной инструмент, для определения областей, которых необходимо дальнейшее изучение. б) покупатель ликвидности: (2) – Кредит покрытия = оборотный капитал/краткосрочные обязательства. Кт ликвидности = оборотный капитал – законы / краткосрочные обстоятельства. в) показатель оборотноспособности (5) всех активов = чист.продажи /активы 2) обор.осн.капитал = чист.прод/ чистый осн.капитал, 3) период инкассирования = дебит.зад / объем среднесут-х продаж в кредит 4) обор.дебит.зад = продажа в кредит / Дебиторская задолженность 5) обор-ть запасов = с/ст.реал.продукции /Запасы. г) Показатель привлечения средств: (3) общая сумма задолженности / активы общая задолженность / основной капитал, степень покрытия фиксированных платежей. Доходы до вычета фиксированных платежей и налогов --------------------------------------------------- фиксисированные платежи д) Показатель прибыльности (4) Операционная норма доходности = Доходы до вычета процентов и налогов ------------------------------------------ сумма материальных активов Норма прибыли на объем продаж = чистая прибыль ---------------------------------------- чистая сумма продаж, 3) Норма прибыли на активы = чистая прибыль ----------------------------------------------- общая сумма активов Норма прибыли на простую акцию= чистая прибыль-дивиденды по привилегированным акциям -------------------------------------------------------------------------------------- количество простых акции.
Определение класса кредитоспособности заемщика.
1. В зависимости от величины основных коэффициентов заемщики, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Основные показатели кредитоспособности заемщика ркомендованные НБ РК – три: * Коэффициент ликвидности быстрореализ.активы / сумме краткосрочных обязательств – Она характеризует способность заемщика оперативно высвободить из хоз-ого оборота денежные средства для погашения долга. Чем выше значение коэффициента, тем надежнее заемщик. * Коэффициент покрытия = Быстрореализ. Активы + ликвидные активы ----------------------------------------------------------------------------------- сумма краткосрочности об-в характеризует достаточность всех видов ср-в в заемщика для погашения долговых обязательств. Чем больше залог.коэфф. – тем лучше. * Показатель обес. Собст. оборотным капиталом = 1 раздел пас – 1 разд.актива + убытки ----------------------------------------------------------- 2 разд.актива + 3 раздел актива т.е наличие с.о.с. / тек. активы. Характеризует размер соб. сред. заемщика, чем больше доля собст. средств заемщика в оборотном капитале, тем надежнее заемщик. Коэффициенты показатели на уровне средних – относятся ко II – классу выше его к первому, ниже третьему классу кредитоспособности заем. Отраслевой уровень коэффициентов для определения по трем классам кредитоспособности заемщиков следующее: Таблица №2
Дата добавления: 2014-12-07; Просмотров: 909; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |