Тематика докладов и рефератов. Планы семинарских занятий

Планы семинарских занятий

Тема 1. Правовое регулирование и особенности аудита банков в Российской Федерации. (2 часа)

1. Необходимость и виды контроля за деятельностью кредитных организаций.

2. Цели, задачи и виды надзора Банка России за деятельность кредитных организаций.

3. Цели, задачи и организация внутреннего контроля

4. Сущность, необходимость, цели, задачи и виды аудита банков. Место аудита в системе контроля за деятельностью кредитных организаций.

5. Правовые основы аудиторской деятельности кредитных организаций.

6. Права, обязанности и ответственность сторон при аудите.

Контрольные вопросы

1. Назовите причины необходимости всестороннего контроля за деятельностью кредитных организаций.

2. Перечислите виды контроля за деятельностью кредитных организаций

3. Сравните внешний банковский аудит с системой внутреннего контроля, а также контролем и надзором ЦБ РФ.

4. Каковы права и обязанности аудиторских организаций и их клиентов в ходе проведения проверок?

5. В чем состоит назначение системы внутреннего контроля банка, и по каким элементам аудиторы должны оценивать ее эффективность?

6. Назовите причины необходимости аудиторских проверок.

7. Какие законодательные акты регулируют банковский аудит в РФ?

8. Какова цель аудита?

9. Каким требованиям должны отвечать аудиторские организации?

10. Какие сопутствующие услуги могут оказывать банкам аудиторские организации?

11. Кто может называться аудитором?

1. Особенности функционирования внутреннего контроля в банках.

2. Проблемы взаимодействия банковского аудита и внутреннего контроля в банках

3. Исторические основы развития аудита и его современное состояние.

4. Особенности развития аудита в Европе, США и России.

Литература

1.ФЗ РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 г.№86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

2.ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

3.ФЗ РФ "Об аудиторской деятельности" от 30.12.2008, №307-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

4.Положение Банка России №242-П от 16.12.2003г.. «Об организации внутреннего контроля на в кредитных организациях и банковских группировках».

5.Куницына Н.Н., Хисамудинов В.В. Банковский аудит: учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010.

6.Тихомирова Е.В. Банковский аудит: учеб. пособие. - С-П ГУЭиФ, 2010.

7.Фофанов В.А. Банковский учёт и аудит: Учебное пособие. М.: «Дашков и К», 2011.

Тема 2. Содержание аудиторских проверок кредитных организаций

(2 часа)

1. Объект аудиторской проверки. Содержание и структура публикуемой отчетности кредитными организациями.

2. Основные направления аудиторской проверки кредитных организаций.

3. Основные элементы аудиторского заключения.

4. Виды аудиторского заключения.

Контрольные вопросы и задания

1. Перечислите основные формы публикуемой отчётности. В чём их отличие от годового отчёта кредитной организации?

2. Какую информацию о клиенте собирает аудиторская организация в целях принятия предложения клиента об аудиторской проверке?

3. Что такое рабочая документация аудитора?

4. Из каких этапов состоит аудиторская проверка?

5. В чем заключается планирование аудиторской проверки, и какие документы составляются на данном этапе аудита?

6. Дайте определение аудиторского заключения.

7. Какие нормативно-правовые акты регламентируют порядок составления и представления аудиторского заключения.

8. Какова структура аудиторского заключения.

9. Может ли аудиторская организация отказать банку в выдаче аудиторского заключения? Если да, то по каким причинам?

Поисковое задание: найдите в Интернете или в периодической печати публикуемую отчётность одного из коммерческих банков, проанализируйте и сделайте соответствующие выводы.

Самостоятельно составьте: а) анкету аудируемого лица – кредитной организации, которая должна содержать сведения о проверяемой кредитной организации и сведения о деятельности.

б) общий план аудиторской проверки кредитной организации, который должен содержать планируемые виды работ:

-ознакомление с деятельностью аудируемого лица

- проверку учредительных документов и оценку формирования уставного капитала

- оценку учетной политики и постановки бухучета

- оценку порядка осуществления расчетных операций

- оценку организации кассовой работы и порядка осуществления кассовых операций

- оценку совершения кредитных операций

- оценку совершения депозитных операций и др. основных видов операций, выполняемых банком.

Дата добавления: 2014-12-27