Розрахунки векселями

Вексельна форма розрахунків — це розрахунки між постачальником та покупцем з відстрочкою платежу, яка оформлюються векселем.

Вексель — це письмове зобов'язання стандартної форми, ще надає право його власнику вимагати безумовної сплати відповідно суми, що вказана у векселі, від особи, яка видала вексель (крім трати) у відповідний термін. Абстрактність і безумовність векселя робить його самостійним платіжним засобом. Таким чином, вексель виступає як різновид цінного паперу. Вексель, при необхідності, можна перетворити в гроші, реалізувавши його іншому підприємству або банку з дисконтом.

Особливості векселів:

А) Вони є різновидом цінних паперів, що мають значні переваги над паперовими грішми. Вони дають можливість їх власникам отримувати додатковий доход у вигляді дисконту, який по суті є різницею між ціною придбання векселя та вексельною сумою кредиторської заборгованості.

Б) Вексель має силу платіжного засобу за рахунок можливосіт переадресації боргу з використанням індосаменту на переказному векселі, а також використовувати в розрахунках за товари, перетворити в гроші; реалізувати іншому підприємству або банку.

Класифікація векселів:

За емітентом:

1. Казначейські векселі — державні цінні папери, як випускаються для покриття витрат бюджету. Вони можуті використовуватись для здійснення розрахунків, для зарахуванні оплати в держбюджет, як застава для забезпечення інших платежів і кредитів.

2. Приватні векселя — емітуються корпораціями, фінансовим групами, комерційним банками.

За порядком платежу:

1. Строкові векселі — сплата за цими векселями здійснюється в зазначений строк.

2. На пред'явника — оплата за такими векселями здійснюється негайно після прийняття його дебітором.

За можливістю передачі іншій особі:

1. Такі, що індосуються — передаються через передавальний напис - індосамент.

2. Без можливості передачі.

За суб'єктом здійснення оплати:

1. Переказний вексель (тратта) — виписується і підписується боржником — трасантом, і є вимогою трасату — боржнику трасанта, сплатити у визначений термін вказану у векселі суму третій особі — ремітенту (пред'явнику трати).

2. Простий (соло-вексель) — за цим векселем векселедавець бере на себе зобов'язання особисто сплатити певну суму за векселем на визначену дату.

За типом угоди:

1. Фінансові векселі — використовуються для мобілізації грошових коштів; мають депозитну природу.

2. Товарні векселі — використовуються для кредитування товарних операцій.

За забезпеченням заставою:

1. Забезпечені векселі (заставою).

2. Незабезпечені векселі.

За місцем сплати боргу:

1. Доміцільований вексель — вексель, в якому зазначено конкретне місце платежу.

2. Недоміцільований.

За формою випуску:

1. Паперова.

2. Електронна.

Існують суттєві особливості обороту соло-векселя і переказного (тратти).

1.Схема розрахунків простим векселем.

• продавець відвантажує продукцію;

• векселедавець передає вексель;

• векселедавець погашає вексель;

• ремітент вручає погашений вексель векселедавцеві.

Переваги простого векселю:

• досить прості правила обігу

• не потрібно акцептувати цей вексель, оскільки векселедавець є прямим боржником по векселю.

Переказний вексель (тратта) виписується та підписується кредитором. Механізм розрахунку переказним векселем за поставлену продукцію можна представити так:

• векселедавець відвантажив продукцію боржнику;

• видача векселя;

• пред'явлення векселя до акцепту;

• підтвердження акцепту;

• пред'явлення векселя до сплати;

• погашення векселя;

• вручення погашеного векселя (з розпискою отриманні платежу).

Дії за такою схемою дозволяють трасату не відволікати обороні кошти і не залучати кредити банку. Останнє сприяє прискоренню взаєморозрахунків, покращенню фінансового становища, контрагентів.

Переваги вексельної форми розрахунків полягають у тому що векселі:

• скорочують потребу в готівці;

• зменшують витрати грошового обороту прискорюють його;

• забезпечують погашення взаємних боргів підприємствами;

• надають можливість їх продажу до строку погашення та отримання необхідних оборотних коштів;

• Для покупця товару — скорочують потреби в оборотних коштах; зменшують потребу в банківському кредиті; надають можливість використовувати їх для оплати товарів, що отримані від своїх боржників;

• Для продавця товару — підвищують гарантії оплати за рахунок поручителя та відповідальність всіх векселедавців перед держателем векселя.

Недоліки використання вексельної форми розрахунків полягають в тому, що крім угоди на поставку необхідне оформлення ще одного документа - векселя. Для цього, в окремих випадках покупець повинен знайти надійного поручителя.

Дата добавления: 2014-12-29