Основні нормативи, що регулюють достатність капіталу

До групи нормативів, що регулюють капітальну базу банків, включено три нормативи: Н1, Н2 та Н3. Через норматив мінімального розміру регулятивного капіталу Н1 центральний банк реалізує вимоги до обсягу банківського капіталу на момент створення банку, а далі — протягом усього періоду його функціонування. Регулятивний капітал (РК) = (ОК) + (ДК) – (Відвернення).

До складу основного капіталу включають фактично сплачений зареєстрований статутний капітал та розкриті резерви: емісійний дохід; реінвестовані дивіденди; кошти резервного фонду; загальні резерви за мінусом збитків поточного та минулих років, недосформованих резервів та нематеріальних активів зменшених на суму зносу.

Додатковий капітал, на відміну від основного, має менш постійний характер і до його складу включають: резерви під стандартну заборгованість за кредитними операціями інших банків та клієнтів; результати переоцінки основних засобів; прибуток поточного року та нерозподілений прибуток минулих років; субординований борг, в сумі що не перевищує 50% основного капіталу. У розрахунок величини регулятивного капіталу додатковий капітал включається у розмірі, що не перевищує основного капіталу.

Підрахована вартість регулятивного капіталу зменшується на кошти, вкладені в балансову вартість таких активів: акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком емітовані банками у торговому портфелі банку та портфелі на продаж;інвестиції в дочірні та асоційовані компанії;істотна участь у статутному капіталі інших установ;кошти, вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу.Мінімальний розмір статутного капіталу(Регулятивного капіталу) з 2011 року – 120 млн. грн.

Норматив адекватності регулятивного Н2 капіталу відображає платоспроможність банку, яка залежить від якості його активів, які поділяють на 5 груп: k1 = 0; k2 = 0,1; k3 = 0,2; k4 = 0,5; віднесені до п’ятої групи, вважаються високоризикованими і коригуються з коефіцієнтом k5 = 1,0. Н2=(РК/Ар-Рфакт)*100%

де Ар — активи та певні позабалансові зобов’язання банку, зважені за ступенем ризику за шкалою НБУ; Рфакт — фактично створені резерви за активними операціями.

Ар = А1 * k1 + А2 * k2 + А3 * k3 + А4 * k4 + А5 *k5. Для діючих банків Н2 на рівні не менше 10 %;

Норматив співвідношення регулятивного капіталу та загальних активів банку Н3 розраховується за формулою: НЗ=(РК/ЗА-Рфакт)*100%, де РК —регулятивний капітал; ЗА — загальна сума активів банку за балансом; Рфакт — фактично створені резерви за активними операціями, відображає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення активних операцій і має бути не меншим 9 %.

Дата добавления: 2014-12-24