Аналіз активів з позиції ризику

Аналіз активів банку за допомогою системи коефіцієнтів.

Основою узагальнюючої комплексної оцінки є методи середньої геометричної та коефіцієнтів.

Метод середньої геометричної базується на визначенні коефіцієнтів за окремими показниками, коли за одиницю береться найвище значення даного індикатора. Інтегральна оцінка розраховується за формулою середньої геометричної.

Метод коефіцієнтів базується на отриманні інтегрального показника через перемноження існуючих коефіцієнтів і по суті своїй аналогічний методу середньої геометричної.

Вищеназвані методи є основними при з’ясуванні якості активів банку. Метою аналізу якості активів є визначення їх життєздатності і правильності відображення їх вартості у звітності банку.

Якісний склад активів характеризується співвідношенням про­дуктивних і непродуктивних активів і витрат на власні потреби. До продуктивних активів відносять усі операції з клієнтурою та контрагентами банку за кредитно-інвестиційною системою, до непродуктивних — капіталізовані активи, нематеріальні активи, дебіторську заборгованість (у тому числі нараховані доходи) та збитки. Це вказує на те, що основним видом діяльності комерційного банку є формування та розміщення кредитно-інвестицій­них ресурсів, і показником активності банку слугує питома вага кредитно-інвестиційного портфеля у його активах.

Оцінка кредитно-інвестиційної політики комерційних банків:

Менше 65% - Пасивна

65—75% - Активна

Більше 75% - Ризикова

Характер кредитно-інвестиційної політики впливає на прибутковість та ліквідність комерційного банку. Підвищення питомої ваги кредитно-інвестиційних вкладень у загальних активах свідчить про те, що комерційний банк намагається підвищити прибутковість активів, нехтуючи їх ліквідністю.

Якість активів оцінюється за трьома осн показниками: коефіцієнт ризикованості активів(показує питому вагу ризикових активів у заг активах банку), коеф миттєвої ліквідності(показ яку частку коштів на пот рах-х банк зможе віддати за першою вимогою), співвідн.високолікв активів до роб активів(показ питому вагу високолікв активів до робочих).

Оцінюючи якість активів банку, слід ураховувати їх ризикованість, яка залежить від обсягу розміщення коштів в активах. Іншими словами, величину активів банку обчислюють з урахуванням коефіцієнтів їх ризиків, тобто можливість втрати частини їх вартості внаслідок тієї чи іншої активної операції. За ступенем ризику вкладень та можливості втрати частини їх вартості активи комерційного банку поділяються на п’ять груп з коефіцієнтами ризику від нуля до одиниці. Величина активів з урахуванням їх якості розраховується за формулою:

де А_р — активи комерційного банку, зважені на коефіцієнти ризику;А _і — види активів і -го ступеня ризику;

К_{р і} — коефіцієнт ризику і -го ступеня; n — кількість видів активів, згрупованих за ступенями ризику.

Дата добавления: 2014-12-24