Аналіз впливу валютного ризику на діяльність банку

Процеси фінансової глобалізації, інтенсифікації міжнародних зв’язків, активізації торговельних та фінансових операцій, що характеризують нині розвиток світової економічної системи, зумовлюють постійне зростання обсягів торгівлі іноземною валютою. Цілодобове безперервне функціонування світового валютного ринку призводить до постійного коливання валютних курсів та підвищення валютного ризику.

Валютний ризик — це ризик потенційних збитків від зміни валютних курсів. Розрізняють операційний, трансляційний та економічний валютні ризики.

Проблеми пошуку ефективних методів аналізу вал.ризику. для комерц.банків стають дедалі актуальнішими.Для вимірювання вал.ризику та оцінювання обсягів можливих втрат застосовують такі прийоми, як аналіз сценаріїв, методи імітаційного моделювання, стрес – тестування,статистичні методи, тощо.

Головним індикатором рівня валютного ризику, на який наражається банк унаслідок незбалансованості структури та обсягів активів і пасивів у іноз.вал., вважають валютну позицію.Саме тому у процесі аналізу валютного ризику основну увагу приділяють методам оцінювання та регулювання валют.позиції банку, яка визначається як різниця між сумою активів і позабалансових вимог у певній іноз.вал. та сумою балансових вимог і позабалансових зобов’язань у тій самій валюті. Аналіз вал.позиції з врахуванням потенційно можливої зміни курсу дуже важливий, тому що зміна курсу валют при відкр.вал.позиції впливає на фін.рез-т банку. Так, підвищення курсу іноземн.валюти у разі довг.відк.позиції веде до збільш.фін.(нереалізованого) результату, зниження курсу іноземн.валюти веде до зменшення фін.рез-ту. Якщо банку має коротку відк.позицію, то у разі підвищ.курсу його доходи зменшаться, а при зниженні. Навпаки, - підвищаться. Також у процесі аналізу виявляються ті складові вал.позиції, що містять у собі можливість отримання для банку як додаткових прибутків, так і збитків.Ці компоненти необхідно згрупувати в однорідні групи і оцінити їх вплив на прибуток.

У вітчизняній практиці НБУ установлено 3 обов’язкових нормативи. Норматив ризику загал.вікритої вал.позиції(Н13), норматив ризику довгої вал.поз.(Н13-1) та норматив ризику короткої відкритої позиції(Н-13-2)

У процесі аналізу та управління вал.риз. вирішуються такі головні завдання:

-стабілізація або максимізаці прибутку від проведення валютних операцій;

-прогнозування змін валютного курсу та їхнього впливу на дохідність і вартість операцій;

-структуризація балансу з урахуванням валютного ризику;

-ДОТРИМАННЯ ЕК.НОРМАТИВІВ валютної позиції

Дата добавления: 2014-12-24