Документарний акредитив 2 страница

Якщо умовами акредитива передбачено право підтверджуючого банку виставляти рамбурсну вимогу на рамбурсуючий банк, то уповноважений банк-емітент має забезпечити відповідне грошове покриття на своєму кореспондентському рахунку в рамбурсуючому банку на час здійснення платежу.Уповноважений банк-емітент уповноважує виконуючий (підтверджуючий) банк на списання коштів з рахунку у виконуючому (підтверджуючому, рамбурсуючому) банку, якщо уповноважений банк-емітент розмістив кошти грошового покриття за акредитивом на цьому рахунку, про що він зазначає в тексті акредитива або надсилає окреме повідомлення.Уповноважений банк-емітент здійснює перерахування коштів (міжбанківський платіж) за акредитивом згідно з реквізитами, що зазначені в інструкціях виконуючого (підтверджуючого, рамбурсуючого) банку, якщо він не має кореспондентських відносин з цим банком і не розмістив у ньому кошти грошового покриття, або безпосередньо до банку бенефіціара.Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом платежу за пред’явленням відповідних документів, то оплата коштів за цим акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом на користь бенефіціара лише після отримання документів та встановлення їх належного представлення. Якщо документи за акредитивом отримані наказодавцем акредитива безпосередньо від бенефіціара, то уповноважений банк-емітент може зробити запит до банку, що обслуговує бенефіціара, про підтвердження цим банком відправлення документів та інструкцій щодо платежу. Оплата коштів за акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом згідно з отриманими інструкціями у строк, що не перевищує трьох банківських днів з дня прийняття уповноваженим банком відповідного рішення щодо оплати документів за акредитивом. Уповноважений банк здійснює перерахування коштів за акредитивом згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях банку, або бенефіціара, якщо документи отримані від бенефіціара.Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом з розстроченням (відстроченням) платежу, то оплата коштів за цим акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом на користь бенефіціара після отримання документів та встановлення їх належного представлення у строк та в порядку, визначених умовами акредитива. Право володіння документами (проти яких має здійснюватися платіж) наказодавець акредитива отримує до одержання бенефіціаром платежу.Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом акцепту переказних векселів (тратт), то уповноважений банк-емітент після встановлення належного представлення документів акцептує тратту та обліковує кошти за цим векселем на відповідному позабалансовому рахунку. У день настання строку платежу уповноважений банк-емітент перераховує кошти за акредитивом на користь банку, який став законним володільцем переказного векселя, виписаного бенефіціаром, відповідно до отриманих інструкцій банку.Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується шляхом негоціації тратт та/або документів, то негоціюючий банк сплачує кошти за акредитивом бенефіціару згідно з умовами акредитива. Уповноважений банк-емітент зобов’язаний відшкодувати кошти банку, що здійснив негоціацію переказних векселів або документів, відповідно до умов акредитива та за умови належного представлення цих документів. Негоціація – купівля та/або врахування негоціюючим банком переказних векселів (тратт) та/або документів, що становлять належне представлення, передбачених умовами акредитива, шляхом надання авансу або згоди надати аванс бенефіціару не пізніше банківського дня, у який негоціюючий банк отримує відшкодуванняю

Негоціюючий банк – банк, якому банк-емітент надав повноваження купити та/або врахувати переказні векселі (тратти) та/або документи, передбачені умовами акредитива.

Після внесення змін та/або доповнень до умов акредитива відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента вносить відповідні зміни та/або доповнення до Журналу і титульної сторінки справи.

Дострокове закриття імпортного акредитива. Якщо наказодавець акредитива подав лист-заяву уповноваженому банку-емітенту про дострокове закриття (анулювання) безвідкличного акредитива, то уповноважений банк-емітент має надіслати до авізуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку відповідний запит для одержання згоди від бенефіціара, якщо акредитив був підтвердженим (має бути обов’язкова згода підтверджуючого банку), на дострокове закриття (або анулювання) безвідкличного акредитива.Зазначений лист-заява подається наказодавцем акредитива уповноваженому банку-емітенту в паперовій формі або в електронному вигляді за допомогою систем дистанційного обслуговування.Якщо від авізуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку надійшло повідомлення про згоду і немає заперечень на час отримання повідомлення з боку підтверджуючого банку, то акредитив уважається анульованим.Якщо кошти грошового забезпечення акредитива купувалися для наказодавця акредитива на міжбанківському валютному ринку України, то вони мають бути продані на міжбанківському валютному ринку України і гривневий еквівалент від проданої іноземної валюти має бути зарахований на поточний рахунок наказодавця акредитива. Особливості розрахунків за імпортним трансферабельним (переказним) аккредитивом. Уповноважений банк-емітент може відкривати трансферабельний (переказний) акредитив в іноземній валюті за дорученням наказодавця акредитива на користь першого бенефіціара, який є:¾ нерезидентом – на загальних підставах;¾ резидентом – за умови, що між наказодавцем акредитива (платником коштів за акредитивом) та першим бенефіціаром (резидентом-посередником) укладено угоду, згідно з якою перший бенефіціар зобов’язується за дорученням та за рахунок наказодавця акредитива укласти договір та виконувати його умови. Надалі переказ коштів за акредитивом за дорученням першого бенефіціара (резидента) на користь другого бенефіціара (нерезидента) може здійснюватися виключно в повній сумі акредитива.Уповноважений банк-емітент, що обслуговує наказодавця акредитива (резидента), та уповноважений банк, що обслуговує першого бенефіціара (резидента), мають реєструвати акредитиви в журналі реєстрації імпортних акредитивів з позначкою TR (переказний).Уповноважений банк, що обслуговує першого бенефіціара (резидента), під час отримання повідомлення від уповноваженого банку-емітента про відкриття трансферабельного акредитива обліковує його на відповідному позабалансовому рахунку.Уповноважений банк-емітент має право відкривати акредитив за дорученням іншого банку, що обслуговує наказодавця акредитива.Для відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до банку, що обслуговує наказодавця аккредитива відповідні документи.Банк, що обслуговує наказодавця акредитива, робить відповідну відмітку на заяві про відкриття акредитива про її прийняття, потім надсилає до уповноваженого банку-емітента інструкції стосовно відкриття акредитива, які містять усі умови акредитива, у тому числі умови надання грошового забезпечення.Уповноважений банк-емітент відкриває акредитив за умови, що він забезпечений грошовими коштами, отриманими від банку, що обслуговує наказодавця акредитива (покритий акредитив), або на підставі відкритих кредитних ліній, або за умови забезпечення акредитива гарантіями банку, що обслуговує наказодавця акредитива, якщо уповноважений банк-емітент погоджується відкрити непокритий акредитив, або за умови іншого забезпечення, прийнятного для банку-емітента. Здійснення уповноваженими банкоми операцій за експортним акредитивом. Експортний акредитив – акредитив, який відкривається іноземним банком-емітентом на користь бенефіціара, розташованого на території України;Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара, отримавши від іноземного банку-емітента або іншого банку повідомлення (текст акредитива) про відкриття акредитива на користь бенефіціара, має переконатися в достовірності цього повідомлення (перевірити ключі, підписи, формат S.W.I.F.T.).У разі потреби уповноважений банк бенефіціара надсилає запит до іноземного банку-емітента або іншого банку, через який було передано умови акредитива, для уточнення справжності повідомлення.До отримання від іноземного банку-емітента або іншого банку, через який було передано умови акредитива, інформації, що підтверджує справжність тексту акредитива, уповноважений банк бенефіціара може проінформувати бенефіціара в письмовій або усній формі про отримання повідомлення щодо відкриття йому акредитива.Після отримання відповідних уточнень, що підтверджують достовірність повідомлення (тексту акредитива), уповноважений (авізуючий, виконуючий) банк бенефіціара передає текст акредитива для подальшого авізування бенефіціару.Відповідальний працівник уповноваженого бенефіціара:1) реєструє акредитив в журналі реєстрації отриманих (експортних) акредитивів, який може вестися як у паперовій, так і в електронній формі.У журналі обов’язково мають зазначатися:¾ номер реєстрації (порядковий номер) акредитива;¾ назва бенефіціара;¾ назва іноземного банку-емітента;¾ дата відкриття акредитива;¾ строк дії акредитива;¾ сума та назва або код іноземної валюти відповідно до Класифікатора.2) готує супровідний лист, що надсилається бенефіціару, у якому зазначаються рекомендації уповноваженого банку бенефіціара щодо виконання бенефіціаром умов акредитива, або повідомлення, що надсилається на адресу іншого банку бенефіціара, про отримання акредитива.Супровідний лист засвідчується підписом відповідального працівника та (у разі потреби) відбитком штампа уповноваженого банку бенефіціара і разом з копією тексту акредитива передається бенефіціару під підпис або надсилається на його адресу поштою, за допомогою систем дистанційного обслуговування, телекса або інших засобів передавання інформації з проханням підтвердження прийняття умов акредитива. Бенефіціар має право надавати згоду на прийняття умов акредитива як в письмовій, так і в усній формі. Облік суми акредитива в уповноваженому банку бенефіціара здійснюється за відповідним позабалансовим рахунком за максимальною сумою акредитива в день авізування акредитива бенефіціару.У разі отримання письмової відмови від прийняття умов акредитива уповноважений банк бенефіціара списує з обліку суму акредитива з відповідного позабалансового рахунку та повідомляє банк, від якого було отримано умови акредитива, про відмову бенефіціара від прийняття умов акредитива.Уповноважений банк бенефіціара всі документи, що отримані за експортним акредитивом, формує у Справу за експортним акредитивом, що має містити:¾ повідомлення (текст акредитива) з умовами акредитива;¾ листи, повідомлення та інші документи від банків, що беруть участь у супроводженні акредитива, та від бенефіціара;¾ копії листів, повідомлень та інших документів на адресу банків, що беруть участь в обслуговуванні акредитива, та від бенефіціара. Внесення змін та доповнень до умов експортного аккредитива. Якщо бенефіціар, отримавши повідомлення з умовами акредитива, виявив розбіжності з умовами договору, то він має право звернутися до уповноваженого банку бенефіціара з проханням надіслати повідомлення до іноземного банку-емітента або банку, через який було передано умови акредитива, про надсилання запиту наказодавцю акредитива, що стосується внесення ним відповідних змін та доповнень до умов акредитива.У разі отримання уповноваженим банком бенефіціара від іноземного банку-емітента або банку, через який було передано умови акредитива, повідомлення, яке містить зміни та/або доповнення до умов акредитива, внесені наказодавцем акредитива, то уповноважений банк бенефіціара пересвідчується в достовірності цього повідомлення та надсилає бенефіціару супровідний лист разом з копією повідомлення зі змінами та доповненнями до умов акредитива на авізування бенефіціару.Якщо наказодавець акредитива не вносить зміни та/або доповнення до умов акредитива, то бенефіціар має право:¾ відмовитися від здійснення операцій за акредитивом;¾ письмово погодитися на проведення операції за акредитивом на раніше погоджених умовах акредитива, відкритого іноземним банком-емітентом.Уповноважений банк бенефіціара закриває акредитив не пізніше третього банківського дня після отримання від бенефіціара листа про неприйняття ним умов акредитива, а в разі неотримання такого листа акредитив закривається після закінчення строку дії акредитива.Уповноважений банк бенефіціара отримує від бенефіціара документи за акредитивом разом із супровідним листом, у якому зазначаються номер акредитива (визначений уповноваженим банком бенефіціара), сума за документами (сума комерційного рахунку або сума, що має бути сплачена за цими документами згідно з умовами акредитива), перелік наданих документів із зазначенням кількості оригіналів та копій кожного документа, а також інструкції уповноваженому банку бенефіціара щодо оплати документів. Уповноважений банк бенефіціара перевіряє наявність та кількість документів на відповідність даним, зазначеним у супровідному листі бенефіціара.Супровідний лист подається бенефіціаром у двох примірниках і засвідчується відбитком печатки та підписами тих осіб, які заявлені ним у картці зі зразками підписів та відбитком печатки. Перший примірник супровідного листа зберігається у Справі, другий, засвідчений підписом відповідального працівника та відбитком штампа уповноваженого банку бенефіціара, надається бенефіціару як підтвердження того, що документи прийняті.Уповноважений банк бенефіціара надсилає до виконуючого банку документи, отримані від бенефіціара, після перевірки їх наявності та кількості разом із супровідним листом, який містить реквізити, потрібні для перерахування коштів за акредитивом, якщо він виконує виключно функції авізуючого банку.Якщо уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара отримав від виконуючого банку повідомлення про те, що в документах, поданих бенефіціаром, розбіжностей не виявлено і згідно з цим оплата за акредитивом здійснюється виконуючим банком відповідно до умов акредитива та інструкцій, наданих уповноваженим (авізуючим) банком бенефіціара, то уповноважений банк бенефіціара здійснює перевірку надходження коштів за акредитивом.Після отримання оплати за акредитивом уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара:¾ зараховує кошти на розподільчий рахунок (якщо в уповноваженому банку бенефіціару відкрито рахунок);¾ або перераховує кошти за реквізитами, отриманими від банку бенефіціара або самим бенефіціаром (якщо бенефіціару відкрито рахунок в іншому уповноваженому банку).Якщо уповноважений банк бенефіціара отримує від виконуючого банку повідомлення про те, що в документах, наданих бенефіціаром, виявлено розбіжності (із зазначенням цих розбіжностей) і згідно з цим оплата за цим акредитивом може бути здійснена лише за згодою наказодавця акредитива, то уповноважений банк бенефіціара надсилає бенефіціару відповідний запит (із зазначенням цих розбіжностей) щодо отримання подальших інструкцій стосовно документів, у яких виявлено розбіжності.Після отримання від бенефіціара належних інструкцій уповноважений банк бенефіціара надсилає до виконуючого банку повідомлення, яке містить отримані інструкції бенефіціара стосовно документів з розбіжностями.Відповідно до отриманих інструкцій бенефіціара стосовно дій щодо документів, у яких виявлено розбіжності, виконуючий банк бенефіціара або повертає ці документи на виправлення бенефіціару або надсилає їх до банку-емітента або наказодавцю акредитива для здійснення ним оплати за цими документами.Якщо уповноважений банк бенефіціара отримав від виконуючого банку повідомлення про відмову наказодавця акредитива від здійснення оплати за акредитивом через виявлені в документах розбіжності, то уповноважений банк бенефіціара має повідомити про це бенефіціара.Уповноважений банк бенефіціара після отримання від виконуючого банку неоплачених документів за акредитивом передає їх бенефіціару під розпис або надсилає їх до іншого банку бенефіціара, у якому бенефіціару відкрито рахунок. Особливості виконання уповноваженим банком бенефіціара, що є виконуючим банком, непідтвердженого експортного аккредитива. Уповноважений банк бенефіціара перевіряє отримані документи та встановлює їх належне представлення, якщо він здійснює функції виконуючого банку.Уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара здійснює оплату бенефіціару коштів за акредитивом якщо під час перевірки документів та встановлення їх належного представлення він не виявив у них розбіжностей.Якщо уповноважений банк бенефіціара має кореспондентський рахунок в іноземному банку-емітенті, то іноземний банк-емітент зараховує суму коштів за акредитивом на кореспондентський рахунок уповноваженого банку бенефіціара, відкритий у його банку, або на кореспондентський рахунок іншого банку, у якому уповноважений банк бенефіціара має кореспондентський рахунок, за реквізитами, зазначеними в умовах акредитива, або за платіжними інструкціями, отриманими від уповноваженого банку бенефіціара.Після зарахування іноземним банком-емітентом суми коштів за акредитивом уповноважений банк бенефіціара зараховує суму коштів на кореспондентський рахунок та на розподільчий рахунок (якщо бенефіціару відкрито рахунок в уповноваженому (виконуючому) банку бенефіціара) або перераховує суму коштів за акредитивом згідно з реквізитами, отриманими від бенефіціара (банку бенефіціара). Якщо згідно з умовами акредитива оплата за акредитивом здійснюється через рамбурсуючий банк, то уповноважений банк бенефіціара надсилає рамбурсну вимогу до рамбурсуючого банку і перевіряє надходження коштів за акредитивом. Особливості виконання уповноваженим банком бенефіціара підтвердженого експортного акредитива. Якщо умови акредитива, що надійшли до уповноваженого банку бенефіціара, містять інструкції щодо надання ним підтвердження акредитива, то уповноважений банк бенефіціара має повідомити бенефіціара про своє рішення щодо підтвердження (непідтвердження) акредитива.Якщо уповноважений банк бенефіціара за будь-яких причин відмовляється надати своє підтвердження акредитива, то він негайно надсилає повідомлення про це до банку, від якого умови акредитива були отримані.Для прийняття рішення щодо надання свого підтвердження акредитива уповноважений банк бенефіціара (у разі потреби) здійснює аналіз фінансового стану іноземного банку-емітента з метою оцінки майбутніх ризиків.За погодженням між уповноваженим банком бенефіціара та іноземним банком-емітентом як забезпечення підтвердження акредитива можуть бути:¾ кошти грошового забезпечення, що розміщуються на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів у розрахунках інших банків в уповноваженому (підтверджуючому) банку бенефіціара;¾ кредитні лінії, установлені уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара для іноземного банку-емітента;¾ рамбусне безвідкличне зобов’язання виконати платіж за акредитивом рамбурсуючим банком на підставі та в межах кредитних ліній, що відкриті уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара рамбурсуючому банку;¾ гарантії, що надаються на користь уповноваженого (підтверджуючого) банку бенефіціара третіми сторонами тощо.Уповноважений банк бенефіціара зобов’язується (додатково до зобов’язання банку-емітента) виконати платіжне зобов’язання або здійснити негоціацію документів за акредитивом за умови належного представлення документів, якщо він вирішив надати своє підтвердження акредитива.Уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара здійснює оплату коштів за акредитивом після встановлення належного представлення документів.Якщо уповноважений банк бенефіціара має кореспондентський рахунок в іноземному банку-емітенті, то він надає платіжні інструкції щодо зарахування суми коштів за акредитивом на кореспондентський рахунок уповноваженого банку бенефіціара. Після зарахування іноземним банком-емітентом суми коштів за акредитивом уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара перераховує їх до виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, за реквізитами, отриманими від нього.Якщо уповноважений банк є банком, що надав рамбурсне зобов’язання на користь іншого (виконуючого) банку та отримав від виконуючого банку належним чином оформлену рамбурсну вимогу, то уповноважений банк здійснює оплату коштів за акредитивом.Якщо іноземний банк-емітент має кореспондентський рахунок в уповноваженому (підтверджуючому) банку бенефіціара та надав останньому повноваження на списання коштів за акредитивом із зазначеного кореспондентського рахунку, то уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара списує суму за акредитивом із зазначеного кореспондентського рахунку та перераховує її за реквізитами, отриманими від виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, або зараховує суму за акредитивом на розподільчий рахунок бенефіціара.Якщо кошти грошового забезпечення за акредитивом розміщені іноземним банком-емітентом в уповноваженому банку бенефіціара на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів у розрахунках інших банків, то уповноважений банк бенефіціара списує суму за акредитивом із зазначеного рахунку та перераховує її за реквізитами, отриманими від виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим.Якщо за умовами акредитива сплата за акредитивом здійснюється іноземним банком-емітентом відповідно до платіжних інструкцій уповноваженого банку бенефіціара, то останній надсилає зазначені інструкції до іноземного банку-емітента і надалі перевіряє надходження оплати за акредитивом.Після отримання коштів за акредитивом уповноважений банк бенефіціара перераховує відповідну суму за акредитивом за реквізитами, отриманими від виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, або зараховує суму за акредитивом на розподільчий рахунок бенефіціара.Уповноважений банк бенефіціара має здійснити оплату коштів за акредитивом бенефіціару, якщо уповноважений банк бенефіціара не отримав кошти за акредитивом від рамбурсуючого банку або іноземного банку-емітента.Після оплати за акредитивом уповноважений банк бенефіціара списує суму за акредитивом з відповідного позабалансового рахунку, призначеного для обліку підтверджених акредитивів. Дострокове закриття (або анулювання) експортного акредитива. Якщо іноземний банк-емітент або банк, від якого був отриманий акредитив, надіслав уповноваженому банку бенефіціара запит наказодавця акредитива щодо дострокового закриття (анулювання) експортного акредитива, то уповноважений банк бенефіціара має надіслати відповідне повідомлення бенефіціару (якщо йому в уповноваженому банку бенефіціара відкрито рахунок) або до іншого банку бенефіціара (якщо бенефіціару відкрито рахунок в іншому уповноваженому банку).Акредитив уважатиметься анульованим лише за умови, що уповноважений банк бенефіціара отримав від бенефіціара підтвердження згоди на дострокове закриття (анулювання) експортного акредитива та надіслав відповідне повідомлення до іноземного банку-емітента або банку, від якого був отриманий акредитив.Підтвердження згоди бенефіціара на дострокове закриття експортного акредитива має надсилатися до уповноваженого банку бенефіціара в паперовій формі (з відбитком печатки та підписами тих осіб бенефіціара, які зазначені в картці із зразками підписів та відбитка печатки) або в електронному вигляді за допомогою систем дистанційного обслуговування, підписане електронними цифровими підписами.Уповноважений банк бенефіціара, який отримав від бенефіціара лист-заяву про дострокове закриття експортного акредитива, має повідомити про це іноземний банк-емітент або банк, від якого був отриманий акредитив. Акредитив уважається анульованим з моменту відправлення повідомлення. Особливості розрахунків за трансферабельним (переказним) акредитивом. Якщо під час розрахунків за експортними операціями застосовуються трансферабельні (переказні) акредитиви і між першим бенефіціаром (резидентом) та другим бенефіціаром укладено угоду, за якою перший бенефіціар зобов’язується за дорученням і за рахунок другого бенефіціара забезпечити укладання та виконання експортного договору, то сума коштів, що належить:¾ першому бенефіціару, яка отримана від іноземного банку за трансферабельним акредитивом, зараховується уповноваженим банком бенефіціара на відповідний розподільчий рахунок. Надалі операції з цього рахунку здійснюються відповідно до вимог законодавства України;¾ другому бенефіціару (одержувачу коштів), яка отримана від іноземного банку за трансферабельним акредитивом, зараховується уповноваженим банком бенефіціара на розподільчий рахунок, якщо другий бенефіціар має рахунок в уповноваженому банку, що обслуговує першого бенефіціара, або зараховується на відповідний балансовий рахунок, призначений для обліку іншої кредиторської заборгованості за операціями з клієнтами банку, для подальшого її перерахування до того банку, який обслуговує другого бенефіціара. Перерахування коштів другому бенефіціару здійснюється уповноваженим банком першого бенефіціара не пізніше ніж на третій банківський день, починаючи з наступного дня валютування, визначеного іноземним банком. Особливості здійснення уповноваженим банком операцій за резервними акредитивами. Порядок здійснення уповноваженим банком-резидентом операцій з відкриття резервного акредитива такий.Наказодавець акредитива для відкриття резервного акредитива подає до уповноваженого банку-емітента або до банку, у якому він обслуговується, заяву про відкриття резервного акредитива. Заява складається у довільній формі із зазначенням усіх обов’язкових реквізитів. Разом із заявою про відкриття резервного акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку-емітента визначені документи.Рішення про відкриття та умови резервного акредитива приймаються уповноваженим банком-емітентом відповідно до своїх внутрішніх положень.У разі відкриття непокритого резервного акредитива має бути укладений договір про відкриття резервного акредитива між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом, у якому має бути передбачено всі умови, за якими відкривається резервний акредитив, у тому числі умови його забезпечення. Цей договір має засвідчуватися підписами уповноважених осіб обох сторін, які мають право підпису таких документів, та відбитками печатки кожної із сторін.Після прийняття рішення про відкриття резервного акредитива та його оформлення уповноважений банк-емітент надсилає на адресу банку бенефіціара (через авізуючий, підтверджуючий банки, якщо вони є) повідомлення про відкриття резервного акредитива на користь бенефіціара або подає текст резервного акредитива разом із супровідним листом безпосередньо наказодавцю акредитива для подальшого його передавання бенефіціару. Якщо резервний акредитив відкритий на умовах підтвердження іншим банком, то він передається бенефіціару виключно через банки, у тому числі через підтверджуючий банк.Резервний акредитив уважається чинним з дати його відкриття, якщо в ньому не зазначено інше. Датою відкриття резервного акредитива є день надсилання бенефіціару повідомлення із зазначенням умов резервного акредитива або дата, зазначена на поштовій квитанції, що свідчить про надсилання листа з текстом резервного акредитива поштовим зв’язком, або зафіксований у супровідному листі уповноваженого банку-емітента день передавання листа з текстом резервного акредитива представнику бенефіціара або наказодавцю акредитива для подальшого передавання його бенефіціару. Облік відкритого резервного акредитива здійснюється в день набрання ним чинності за відповідними позабалансовими рахунками.Якщо наказодавець акредитива не виконав основного зобов’язання, забезпеченого резервним акредитивом, то сплата коштів за резервним акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом або підтверджуючим/рамбурсуючим банком у разі отримання в строк дії резервного акредитива вимоги про платіж/повідомлення від бенефіціара разом з документами, підтверджуючими невиконання зобов’язань наказодавця акредитива, за реквізитами та інструкціями, отриманими від іноземного банку. У вимозі про платіж обов’язково має бути зазначена вимога здійснити платіж бенефіціару (його назва), дата виставлення вимоги про платіж, сума та назва іноземної валюти, що вимагається до сплати, підпис бенефіціара. Якщо умовами резервного акредитива визначено, що він виконується уповноваженим банком-емітентом за умови пред’явлення вимоги про платіж разом з документами до платежу, то оплата коштів за цією вимогою про платіж здійснюється уповноваженим банком-емітентом на умовах та в строки, передбачені резервним акредитивом, та згідно з інструкціями і реквізитами, зазначеними в умовах резервного акредитива та у вимозі про платіж, які отримані від бенефіціара, банку бенефіціара або іншого банку.Уповноважений банк-емітент здійснює перерахування коштів згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку.Якщо умовами резервного акредитива визначено, що він виконується уповноваженим банком-емітентом за умови пред’явлення вимоги про платіж з розстроченням платежу, то уповноважений банк-емітент здійснює оплату за цією вимогою про платіж в день настання строку оплати, що визначений умовами резервного акредитива, або вимогою про платіж згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку, у разі встановлення, що вимога про платіж та документи відповідають умовам резервного акредитива.Якщо умовами резервного акредитива визначено, що він виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом акцепту переказного векселя, який виставлений бенефіціаром на уповноважений банк-емітент, то уповноважений банк-емітент має своєчасно акцептувати переказний вексель та сплатити надалі держателю переказного векселя кошти за цією вимогою про платіж після настання або закінчення строку погашення переказного векселя у разі встановлення, що вимога про платіж та документи відповідають умовам резервного акредитива.Якщо умовами резервного акредитива визначено, що він виконується шляхом негоціації переказних векселів, то уповноважений банк-емітент зобов’язаний сплатити негоціюючому банку кошти за резервним акредитивом без права регресу за пред’явленою від нього вимогою про платіж та переказним векселем за реквізитами та інструкціями, зазначеними в супровідному листі та вимозі про платіж.Якщо умовами резервного акредитива визначено, що акредитив підтверджений, то оплата коштів за цим акредитивом на користь бенефіціара здійснюється уповноваженим підтверджуючим банком у разі встановлення, що вимога про платіж та документи відповідають умовам акредитива.Уповноважений банк-емітент, який під час перевірки отриманої вимоги про платіж та документів, що підтверджують невиконання зобов’язань наказодавця акредитива, виявив у них розбіжності або їх невідповідність умовам відкритого резервного акредитива, зобов’язаний надіслати повідомлення про відмову від оплати цієї вимоги про платіж. Воно надсилається банку бенефіціара або іншому банку/особі, від якого/якої надійшла вимога про платіж разом з документами, із зазначенням усіх установлених розбіжностей та невідповідностей умовам резервного акредитива. Строк відправлення повідомлення про відмову від оплати за вимогою не може перевищувати строку, установленого правилами, яким підпорядкований резервний акредитив, і починається з дня отримання вимоги про платіж та документів.Уповноважений банк-емітент, який у відповідний строк не надіслав повідомлення, має сплатити кошти за цим резервним акредитивом незалежно від установлених розбіжностей та невідповідностей умовам резервного акредитива.Якщo протягом десяти банківських днів з дня відправлення повідомлення про відмову від оплати вимоги про платіж уповноважений банк-емітент не отримав листа з проханням повернути надіслані з вимогою про платіж документи, то уповноважений банк-емітент має право повернути ці документи тому, від кого вони надійшли після закінчення десятиденного строку з дня відправлення повідомлення про відмову від оплати вимоги про платіж або зберігати їх у справі за акредитивом до отримання розпорядження бенефіціара.

Загальну схему розрахунків в формі документарного акредитива можна відобразити таким чином (рис 14.4):

Дата добавления: 2014-12-25