V. Доходность

Пример оценки капитала банка.

Тыс. руб.

Наименование показателя	на 01.01.07	на 01.01.08
АКТИВЫ, всего
Активы, имеющие нулевой коэффициент риска
Уставный капитал
Эмиссионный доход
Фонды (в т.ч. резервный фонд)
ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:
Показатели, уменьшающие величину основного капитала ИТОГО:
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ) ИТОГО:
Норматив достаточности собственных средств (Н1), в %	16,3	13,7

БАЛЛЬНАЯ И ВЕСОВАЯ ОЦЕНКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ КАПИТАЛА

N п/п	Наименование показателя	Условное обозначение	Значения (%)	Вес
На 01.01.2007	На 01.01.2008
Значение показателя	Балл	Значение показателя	Балл
	Показатель достаточности собственных средств (капитала)	ПК1	16,3		13,7
	Показатель общей достаточности капитала	ПК2
	Показатель оценки качества капитала	ПК3

РГК на 01.01.2007 = (1х3 + 1х2 + 1х1): 6 = 1

РГК на 01.01.2008 = (2х3 + 1х2 + 1х1): 6 = 2

Вывод: экономические положение банка ухудшилось за рассматриваемый период. Значение обобщающего показателя повысилось с 1 до 2, т.е. состояние капитала банка изменилось с «хорошего» до «удовлетворительного».

Последняя пятая из характеристик финансовой устойчивости – доходность – это показатель результатов деятельности кредитной организации.

Объем получаемых доходов является основным показателем наличия или отсутствия у банка финансовых трудностей. Все виды доходов банка делят на стабильные (постоянные) и нестабильные (временные).

К стабильным доходам относятся процентные доходы от кредитных операций. Процентный доход определяется как разница между суммой процентных выплат в пользу банка (за выданные ссуды) и суммой процентных выплат, осуществляемых самим банков за привлеченные средства.

Взимание процентов с заемщика за пользование предоставленными в виде кредита денежными средствами является основным источником прибыли банка.

Сумма процентов за пользование кредитом зависит от состояния экономики в целом, от размера учетной ставки центрального банка, от суммы кредита и срока, на который он предоставляется, а также от иных факторов. Например, чем больше срок, на который предоставляется кредит, тем выше процентная ставка по договору, и, наоборот.

При определении процентной ставки по кредитному договору банк обычно исходит из ставки рефинансирования ЦБ.

Процентный доход банк также получает от размещенных депозитов в Банке России или в других кредитных организациях.

Процентные расходы составляют основную часть расходов банка. К ним относятся выплаты банка по вкладам и депозитам физических и юридических лиц, проценты по долговым обязательствам и др.

Другим источником стабильного дохода банка является комиссионный доход. Его источники – оплата клиентами услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием банковских счетов, совершением расчетных операций, комиссии по кассовым операциям и др.

Нестабильные доходы – это доходы от разного рода спекулятивных операций на фондовом, валютном рынках.

К источникам нестабильных доходов относятся, например, процентный доход от инвестиционных операций с ценными бумагами, доход от купли-продажи иностранной валюты.

Сумма полученных банком доходов за вычетом произведенных расходов называется финансовым результатом деятельности банка. Положительный результат – это прибыль, отрицательный – убыток.

Дата добавления: 2015-03-31