Ведомость остатков по счетам на 01 января 20ХХ г

Рабочий план счетов

Практическая часть

Наименование счета	Номер счета	Номер и наименование субсчета
Раздел 1 Внеоборотные активы
Основные средства		1. Основные средства в эксплуатации 2. Выбыбтие основных средств
Амортизация основных средств
Нематериальные активы
Вложения во внеоборотные активы
Раздел 2 Производственные запасы
Материалы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Раздел 3 Затраты на производство
Основное производство		11. Продукция А 12. Продукция Б
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Брак в производстве
Раздел 4 Готовая продукция и товары
Готовая продукция		11. Продукция А 12. Продукция Б
Расходы на продажу
Раздел 5 Денежные средства
Касса
Расчетные счета
Раздел 6 Расчеты
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Расчеты с покупателями и заказчиками
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		По видам кредитов и займов
Расчеты по налогам и сборам		1. Налог на прибыль 2. НДС 3. НДФЛ
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		1. ФСС (2,9%) 2-1. ПФР страховая часть (16%) 2-2. ПФР накопительная часть (6%) 3.ФФОМС (5,1%) 4. Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (3%)
Расчеты с персоналом по оплате труда
Расчеты с подотчетными лицами
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
Раздел 7 Капитал
Уставный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Раздел 8 Финансовые результаты
Продажи		1. Выручка 2. Себестоимость продаж 3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам 9. Прибыль/убыток от продаж
Прочие доходы и расходы		1. Прочие доходы
		2. Прочие расходы
		9. Сальдо прочих доходов и расходов
Резервы предстоящих расходов		По видам резервов
Прибыли и убытки

Шифр счета	Наименование счета	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
	Основные средства	20 000 000
	Амортизация основных средств		3 473 500
	Материалы	1 190 000
	НДС по приобретенным ценностям	5 600
20-11	Основное производство. Продукция А	75 400
20-12	Основное производство. Продукция Б	68 500
43-11	Готовая продукция. Продукция А	24 300
43-12	Готовая продукция. Продукция Б	18 300
	Касса	7 400
	Расчетный счет	3 590 000
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		114 300
	Расчеты с покупателями и заказчиками	310 000
	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		2 000 000
68-1	Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль		21 700
68-2	Расчеты по налогам и сборам. НДС		-
68-3	Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ		-
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		-
	Расчеты с персоналом по оплате труда		287 000
	Уставный капитал		15 000 000
	Добавочный капитал		823 000
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		3 570 000
ИТОГО	25 289 500	25 289 500

Дата добавления: 2015-03-31