Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 20ХХ г

№	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	Сумма
Частная	Общая
	Переведены средства на банковские зарплатные карты работников с расчетного счета для выдачи заработной платы (Выписка из расчетного счета)			287000,00	287000,00
	На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции А	20-11		484560,00	775360,00
	На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции Б	20-12		290800,00
	Поступила от покупателей на расчетный счет выручка за проданную в прошлом месяце продукцию (Выписка из расчетного счета)		90-1	180000,00	180000,00
	Начислены проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом согласно договору о кредитовании	91-2		25000,00	25000,00
	Частично погашена задолженность перед поставщиками (Выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)			50500,00	50500,00
	Акцептован счт поставщика за вычислительную технику			211525,00	249600,00
	Учтен НДС			38075,00
	Акцептован счет транспортной организации				9600,00
	Учтен НДС
	Задолженность перед транспортной организацией была погашена
	Вычислительная техника введена в эксплуатацию			219661,00	219661,00
	НДС зачтен в счет будущих платежей в бюджет (счет фактура, Книга учета покупок)	68-2		39539,00	39539,00
	Поступили материалы от поставщика для производственных целей				236000,00
	Учтен НДС
	НДС зачтен в счет будущих платежей в бюджет	68-2
	Начислена амортизация по производственному зданию
	Начислена амортизация по производственному оборудованию 1, используемому для изготовления двух видов продукции				74602,00
	Начислена амортизация по производственному оборудованию 2, используемому для изготовления двух видов продукции
	Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения
	На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции А	20-11
	Погашена задолженность перед поставщиками материалов (Выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)			70000,00	70000,00
	Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции А (Расчет бухгалтерии)	20-11			104000,00
	Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции Б (Расчет бухгалтерии)	20-12
	Сформирован резерв на оплату отпуска администрации (Расчет бухгалтерии):
	Сформирован резерв на оплату отпуска общепроизводственного персонала (Расчет бухгалтерии)
	Получено в кассу с расчетного счета по чеку для выдачи командировочных сумм (Приходный кассовый ордер)
	Выданы командировачные
	Начислены дивиденды к получению по акциям компании «Стальпром»	76-3	91-1
	Списаны с расчетного счета проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом (Выписка из расчетного счета, Платежное поручение)
	Поступили дивиденды от компании «Стальпром» на расчетный счет (Выписка из расчетного счета)		76-3
	Начислена арендная плата за аренду складского помещения для хранения материалов				8400,00
	Учтен НДС
	Списана первоначальная стоимость принтера	01-2	01-1
	Списана накопленная амортизация		01-2
	Списана остаточная стоимость принтера	91-2	01-2
	Восстановлен НДС с остаточной стоимости		68-2
	НДС отнесен на прочие расходы	91-2
	Учтены суммы, причитающиеся нашей организации по договору купли-продажи принтера, в т.ч. НДС		91-1
	Учтен НДС от продажи принтера	91-2	68-2
	Подотчетные суммы списаны на общехозяйственные расходы
	Неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу (Приходный кассовый ордер)
	Отражены суммы, уплаченные по договору за объект интеллектуальной собственности				312000,00
	Учтен НДС
	Учтены в первоначальной стоимости объекта суммы по счету за консультации				12600,00
	Учтен НДС по услугам
	Объект введен в эксплуатацию
	Возмещен НДС из бюджета	68-2
	Оплачен счет поставщика
	Оплачен счет консалтинговой фирмы
	Перечислена арендодателю арендная плата полностью (Выписка из расчетного счета, платежное поручение)
	Списана балансовая стоимость материалов	91-2
	Учтена выручка от продажи материалов		91-1
	Учтен НДС с выручки	91-2	68-2
	Восстановлен НДС к уплате в бюджет		68-2
	Восстановленный НДС отнесен на расходы	91-2
	От покупателя поступили деньги за проданные материалы на расчетный счет
	Начислена заработная плата рабочим основного производства продукции А (Расчет бухгалтерии)	20-11			960000,00
	Начислена заработная плата рабочим основного производства продукции Б (Расчет бухгалтерии)	20-12
	Начислены взносы в ФСС с заработной платы рабочих основного производства продукции А	20-11	69-1		194700,00
	Начислены взносы в ФФОМС с заработной платы рабочих основного производства продукции А	20-11	69-3
	Начислены взносы в ПФР в страховую часть трудовой пенсии с заработной платы рабочих основного производства продукции А	20-11	69-2-1
	Начислены взносы в ПФР в накопительную часть трудовой пенсии с заработной платы рабочих основного производства продукции А	20-11	69-2-2
	Начислены взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний работников (продукция А)	20-11	69-4
	Начислены взносы в ФСС с заработной платы рабочих основного производства продукции Б	20-12	69-1		122100,00
	Начислены взносы в ФФОМС с заработной платы рабочих основного производства продукции Б	20-12	69-3
	Начислены взносы в ПФР в страховую часть трудовой пенсии с заработной платы рабочих основного производства продукции Б	20-12	69-2-1
	Начислены взносы в ПФР в накопительную часть трудовой пенсии с заработной платы рабочих основного производства продукции Б	20-12	69-2-2
	Начислены взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний работников (продукция Б)	20-12	69-4
	Удержан из заработной платы рабочих основного производства (продукция А) НДФЛ		68-3		123500,00
	Удержан из заработной платы рабочих основного производства (продукция Б) НДФЛ		68-3
	Начислена заработная плата администрации
	Начислены взносы в ФСС с заработной платы администрации		69-1		70290,00
	Начислены взносы в ФФОМС с заработной платы администрации		69-3
	Начислены взносы в ПФР в страховую часть трудовой пенсии с заработной платы адмнистрации		69-2-1
	Начислены взносы в ПФР в накопительную часть трудовой пенсии с заработной платыадминистрации		69-2-2
	Начислены взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний работников (администрация)		69-4
	Удержан НДФЛ с заработной платы администрации		68-3
	Акцептован счет МосЭнерго за потребленную в текущем месяце электроэнергию на производственные нужды				14000,00
	Учтен НДС
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед ФСС	69-1			550980,00
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед ФФОМС	69-3
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед ПФР	69-2
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед по страхованию от несчатных случаев на производстве и профзаболеваний работников	69-4		35190,00
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом по НДФЛ	68-3
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед МосЭнерго
	Списаны общепроизводственные расходы на продукцию А	20-11		88339,00	138029,00
	Списаны общепроизводственные расходы на продукцию Б	20-12		49690,00
	Из основного производства продукции А выпущен брак		20-11
	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция А	43-11	20-11	1 581 706	2505349,00
	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция Б	43-12	20-12	923 643
	Отпущены материалы на упаковку готовой продукции А и продукции Б для дальнейшей продажи (требование-накладная)
	Списаны общехозяйственные расходы на продажи.	90-2		359965,00	359965,00
	Списана на продажу часть продукции А по фактической производственной себестоимости (Расходная накладная)	90-2	43-11	680000,00	680000,00
	Учтена выручка от продажи продукции А		90-1	1450000,00	1450000,00
	Начислен НДС с выручки	90-3	68-2	221186,00	221186,00
	Списана на продажу часть продукции Б по фактической производственной себестоимости (Расходная накладная)	90-2	43-12	300000,00	300000,00
	Учтена выручка от продажи продукции Б		90-1	856000,00	856000,00
	Начислен НДС с выручки	90-3	68-2	130576,00	130576,00
	Списаны расходы на продажу	90-2		4700,00	4700,00
	Отражен в учете финансовый результат от продажи готововой продукции	90-9		789573,00	789573,00
	Отражен в учете финансовый результат от прочих операций (убыток)		91-2	9707,00	9707,00
	Начислен налог на прибыль		68-1
ИТОГО