Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс

Оборотно-сальдовая ведомость за январь 20ХХ г.

Шифр и название счета	Остатки на 01.01.2ХХ	Обороты за январь	Остатки на 31.01.ХХ
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01. Основные средства	20 000 000				20 155 661
02. Амортизация основных средств		3 473 500				3 582 035
04. Нематериальные активы
08. Вложения во внеоборотные активы
10. Материалы	1 190 000				467 640
19. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	5 600				9 017
20. Основное производство	143 900				42 270
25. Общепроизводственные расходы
26. Общехозяйственные расходы
28. Брак в производстве
43. Готовая продукция	42 600				1 567 949
44. Расходы на продажу
50. Касса	7 400				9 400
51. Расчетный счет	3 590 000				2 462 420
60. Расчеты с поставщиками и подрядчиками		114 300				479 400
62. Расчеты с покупателями и заказчиками	310 000				2 658 000
67.Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		2 000 000				2 000 000
68. Расчеты по налогам и сборам		21 700				426 288
69.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70. Расчеты с персоналом по оплате труда		287 000				1 023 110
71. Расчеты с подотчетными лицами
76. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
80. Уставный капитал		15 000 000				15 000 000
83. Добавочный капитал		823 000				823 000
84. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		3 570 000				3 570 000
90. Продажи
91. Прочие доходы и расходы
96. Резервы предстоящих расходов
99. Прибыли и убытки
Итого:	25 289 500				27 658 912

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

на

31 января

ХХ

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО "Ветер"

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

Код

На

01 января

На 31 января

Пояснения ^1

Наименование показателя ^2

ХХ

г.^3

г.^4

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

275 085

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

16 526 500

16 573 626

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1 376 500

2 089 329

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

5 600

9 017

Дебиторская задолженность

310 000

2 658 000

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

3 597 400

2 471 820

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

21 816 000

24 076 877

Код

На

1 января

На 31 января

Пояснения ^1

Наименование показателя ^2

ХХ

г.^3

ХХ

г.^4

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ^6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

15 000 000

15 000 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

823 000

823 000

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

3 570 000

4 193 893

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

2 000 000

2 000 000

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

131 186

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

423 000

1 928 798

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

21 816 000

24 076 877

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

г.

Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время в РФ огромное внимание уделяется порядку ведения бухгалтерского учета, и одним из направлений это особенности предоставления и особенности расчета отпусков в организациях.

Отпуск - это освобождение от работы по трудовому договору на определенный период для отдыха и иных социальных целей с сохранением прежней работы и заработной платы.Работникам предоставляются следующие виды отпусков:

1) Трудовые отпуска предоставляются в связи с трудовой деятельностью работника. Трудовой отпуск предназначен для отдыха и восстановления работоспособности, укрепления здоровья и иных личных потребностей работника. Трудовые отпуска: основной минимальный отпуск; основной удлиненный отпуск; дополнительные отпуска;

2) Социальные отпуска предоставляются работникам в целях создания благоприятных условий для материнства, ухода за детьми, образования без отрыва от производства, удовлетворения семейно-бытовых потребностей и для других целей. К числу социальных отпусков относятся: по беременности и родам; по уходу за детьми; в связи с обучением без отрыва от производства; в связи с катастрофой на Чернобыльской АЭС; творческие; по уважительным причинам личного и семейного характера.

Для управления организацией и составления отчетности по труду необходим надлежаще организованный учет количественного и качественного состава работников- численности по профессиям, специальностям, разрядам и т.д.

При начислении и выдаче отпускных необходимо заполните ряд документов, к ним относятся:

- график отпусков, составляется в начале года;

- приказ о предоставлении отпуска;

- записка- расчет о предоставленном отпуске;

- табель учета рабочего времени;

- личная карточка;

- лицевой счет;

- платежная ведомость;

- расходный кассовый ордер;

- Отчет по труду и движению работников (Форма № 1- труд) и другие документы.

Условия и порядок исчисления среднего заработка, сохраняемого за время трудового (основного и дополнительного) и социального (в связи с обучением) отпусков, выплаты денежной компенсации за неиспользованный трудовой отпуск и в других случаях, предусмотренных законодательством, установлены Постановлением Министерства труда РФ от 10.04 2011 г. №47.

Расчет отпускных на предприятии ведется в соответствии с законодательством, то есть на каждого работника составляется расчет отпускных выплат, причем расчетная база разделена как среднемесячную заработную плату, так и среднедневную..

Но следует отметить, что хотя трудовое законодательство в области начисления отпусков в последнее время и претерпело множество изменений и дополнений, но все равно необходимо совершенствование этой сферы бухгалтерского учета в первую очередь на государственном уровне, а уже затем на уровне организаций, предприятий и учреждений.

Дата добавления: 2015-03-31