Фактической себестоимости заготовления материалов

Учет заготовления материалов

Учет внеоборотных активов

За март 2013.

Оборотная ведомость

Оборотная ведомость

За март2013г.

Оборотная ведомость

Учет расчетов

Учет денежных средств

Учет операций на счетах бухгалтерского учета

касса
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013	3 000
9	62	26 000
Оборот по дебету	26 000	Оборот по кредиту
Сальдо на 31.03.2013	29 000

Расчетный счет
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013	1 971 600			…
34	62	251 576			38 000
				55-4	53 300
					447 720
					13 000
					27 000
					100 379
Оборот по дебету	226 560	Оборот по кредиту	679 399
Сальдо на 31.03.2013	1 543 777

Валютный счет
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013	140 000
					62 883
				91-02
Оборот по дебету		Оборот по кредиту	63 096
Сальдо на 31.03.2013	76 904

Специальные счета в банках
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013
		53 300			51 168
Оборот по дебету	53 300	Оборот по кредиту	51 168
Сальдо на 31.03.2013	2 132

аналитического учёта к счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами»

№	Фамилия, И.О. подотчётного лица	Сальдо на 01.03.	Оборот	Сальдо на 31.03.
Дт	Кт	дебет	кредит	Дт	Кт
№ оп.	Корр.	Сумма	№ оп.	Корр.	Сумма
	Вознесенская М.А	-	-		55-4	51 168				51 168
	Михайлова И.И	10 000	-						8 528	1 472
	НДС							19-3	1 535,04		1 535,04
	Итого:	10 000				51 168			9 062,4	52 640	1 535,04

аналитического учёта к счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»

за март 2013г.

№	Поставщики	Сальдо на 01.03.	Оборот	Сальдо на 31.03.
Дт	Кт	дебет	кредит	Дт	Кт
№ оп.	Корр.	Сумма	№ оп.	Корр.	Сумма
	ОАО «Инновация»		38 000					08-8	49 036	-	87 036
								19-2	8826,48	-	8 826,48
						38 000				38 000
	Итого:					38 000			57 862,48		57 862,48
	«LUKEY»								53 300	-	53 300
								19-1	9 594	-	9 594
					91-1						-
						62 883				62 883	-
	Итого:					62 894			62 894
	ЗАО «База электроники»								69 290	-	62 400
									12 792	-	11 520
								19-3	14 774,78	-	13 305,6
								10тзр	2 985	-	2 688
								19-3	537,3	-	483,84
						100 379				90 397	-
	Итого:					100 379			100 379,08		0,08
	«Медведь»								12 792	-	12 792
									2 430,48	-	2 430,48
	Итого:								15222,48	-	15 222,48
	«Энергосбыт»						39	25	3 838	-	3 838
							40	26	1 173	-	1 173
							41	19	901,98	-	901,98
	Итого:								5 912,98	-	5 912,98
	Всего:		38 000			201 273			242 271,02		78 998,02

аналитического учёта к счёту 62 «Расчёты с покупателями»

№	Поставщики	Сальдо на 01.03.	Оборот	Сальдо на 31.03.
Дт	Кт	дебет	кредит	Дт	Кт
№ оп.	Корр.	Сумма	№ оп.	Корр.	Сумма
	ОАО «Сибирьтелеком»	26 000					9	50	26 000	-	-
	Итого:	26 000							26 000	-	-
	МЧС РХ		23 600	32	90-1	251 576				227 976
				33	90-1	125 788				125 788
							34	51	251 576		251 576
				37	90-1	283 023				283 023
				38	90-1	628 940				628 940
	Итого					1289327			251 576	1037751
	Всего:	26 000	23 600			1289327			277 576	1014151

Основные средства
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013	8 940 000
		53 300			70 356
	01-1	70 356			68 224
				91-2	2 132
Оборот по дебету	123 656	Оборот по кредиту	140 712
Сальдо на 31.03.2013	8 922 944

Амортизация основных средств
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. счёт	сумма
		Сальдо на 01.03. 2013	816 000
	01-2	68 224			23 452
					12 792
Оборот по дебету	68 224	Оборот по кредиту	36 244
	Сальдо на 31.03.2013	784 020

НМА
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013	100 000
		49 036
		54 000
Оборот по дебету	103 036	Оборот по кредиту
Сальдо на 31.03.2013	203 036

Амортизация НМА
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. счёт	сумма
		Сальдо на 01.03. 2013	20 000
			57		4 371
			58		4 477
Оборот по дебету		Оборот по кредиту	8 848
	Сальдо на 31.03.2013	28 848

Вложения в необоротные активы
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013	54 000	3		49 036
		49 036			54 000
		53 300			53 300
Оборот по дебету	102 336	Оборот по кредиту	156 336
Сальдо на 31.03.2013

Материалы
Дебет	Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции	корр. Счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013	34 000			21 320
		8 528			34 112
		69 290			7 249
		12 792
		2 985			3 451,71
					5 522,73
					1 173,6
					34,48
Оборот по дебету	93 595	Оборот по кредиту	73 076
Сальдо на 31.03.2013	54 519

Ведомость расчёта процента ТЗР

от учётной цены за март 2013г.

Остаток на начало месяца	Поступило в течение месяца	% ТЗР
материалы по учётным ценам	ТЗР	материалов по учётным ценам	ТЗР
32 000	2 000	77 818	32 000	16,19

Дата добавления: 2015-03-29