Вопрос: Сущность и задачи построения страховых тарифов. Актуарные расчеты

Актуарные расчеты, или расчеты тарифов по любому виду страхования, - это процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование определенного объекта. С их помощью могут быть определены себестоимость и стоимость услуги, которая оказывается страховщиком страхователю, а также доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, другими словами, определяются размеры тарифных ставок. Иначе говоря, актуарные расчеты могут быть представлены в качестве системы математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями.

Страховая (актуарная) калькуляция представляет собой форму для исчисления расходов на проведение данного страхования. Она позволяет определить страховые платежи по договору (величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска). Также в состав актуарной калькуляции входит вычисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Ее роль нельзя определить однозначно: с одной стороны, она позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, с другой - через нее создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов и недостатков в деятельности страховщика.

Актуарные расчеты имеют следующие основные особенности:

1. в отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;

2. нужно выделение специальных резервов, которые находятся в распоряжении страховщика, а также определение оптимальных размеров этих резервов;

3. события, подвергающиеся оценке, имеют вероятностный характер, что отражается на величине предъявленных к уплате страховых

платежей;

4. прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины;

5. вычисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, осуществляется в отношении всей страховой совокупности;

6. соблюдение принципа эквивалентности, другими словами, установление адекватного равновесия между платежами страхователя, которые выражены через страховую сумму, и страховым обеспечением, предоставляемым страховым обществом;

7. исследование нормы ссудного процента, тенденций его изменения и определенном (временном) интервале;

8. выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности;

9. наличие полного либо частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве при помощи специальных таблиц.

В задачи актуарных расчетов входят:

1. расчет математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

2. математическое обоснование необходимых расчетов на ведение дела страховщиком, а также прогнозирование тенденций их развития;

3. исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т. е. выполнение требования научной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;

4. математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Таблица смертности представляет собой упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, которые показывают уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся вследствие смертности. Также это система возрастных показателей, измеряющих частоту смертных случаев в различные периоды жизни, доли доживающих до каждого возраста, продолжительность жизни и др.

В таблице смертности указываются следующие показатели:

1) х - одногодичные группы населения;

2) l_x - число доживающих до каждого данного возраста;

3) d_x - число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х + l). Данный показатель показывает, какое число из доживающих до каждого данного возраста умирает, не дожив до следующего возраста;

4) q_x - вероятность умереть в течение предстоящего года жизни;

5) р_х - вероятность дожить до следующего возраста;

6) е_х - средняя продолжительность предстоящей жизни, показывает число лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из числа доживших до данного возраста.

Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью.

Как могут быть определены показатели вероятности умереть и вероятности дожить?

Для удобства расчетов исчисляются показатели вероятности умереть в течение определенного года жизни, который является основным в таблице смертности. Вероятность умереть в возрасте х лет, не дожив до возраста (х+ l), определяется по формуле

Другими словами она представляет собой частное от деления числа умирающих на число доживающих до данного возраста. Их исчисляют на основе данных переписи населения или же наблюдений страхового учреждения.

Также, пользуясь таблицей смертности, можно рассчитать вероятность дожития до любого интересующего нас возраста. Она определяется по следующей формуле:

или

Она показывает число лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из числа доживших до данного возраста.

Сумма вероятности умереть и дожить равна единице, т. е. достоверна.

Актуарные расчеты классифицируются по видам страхования и по времени составления.

По времени составления они подразделяются на плановые и отчетные (последующие). Плановые актуарные расчеты составляются только в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае обычно используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся компанией. По истечении нескольких лет (обычно это три-четыре года) плановые актуарные расчеты корректируются с учетом анализа полученных статистических данных. Таким образом, они превращаются в отчетные (последующие). Именно они составляются на практике по уже Совершенным операциям страховщика. Эти расчеты ориентированы на Деятельность страховщика в будущем при проведении данного вида страхования.

Актуарные расчеты также могут быть: общими (для всей страны), зональными (для определенного региона) и территориальными (для отдельного района).

Дата добавления: 2015-04-24