Права и обязанности резидентов, осуществляющих валютные операции

В соответствии с Законом о валютном регулировании резиден­ты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках, иметь счета в иностранных банках только с разрешения Банка России на условиях, им устанавливаемых.

Беспрепятственный ввоз иностранной валюты в Россию возмо­жен при соблюдении правил таможенного контроля. Вывоз ино­странной валюты из страны сверх установленного лимита допуска­ется только при наличии соответствующей справки из уполномо­ченного банка.

Открытие российскими резидентами счетов в заграничных фи­лиалах и заграничных дочерних учреждениях российских уполно­моченных банков требует получения отдельной лицензии Банка России.

Порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Россий­ской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг уполномо­ченными банками регламентируется Положением, утвержденным Центральным банком РФ и Федеральной таможенной службой.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Феде­рации валютные операции, имеют право:

1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, ус­тановленном законодательством Российской' Федерации;

3) на возмещение в установленном законодательством Россий­ской Федерации порядке реального ущерба, причиненного непра­вомерными действиями (бездействием) органов и агентов валют­ного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Феде­рации валютные операции, обязаны:

1) представлять органам и агентам валютного контроля доку­менты и информацию;

2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохран­ность соответствующих документов и материалов в течение не ме­нее трех лет со дня совершения соответствующей валютной опера­ции, но не ранее срока исполнения договора;

3) выполнять предписания органов валютного контроля об уст­ранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В случае нарушения предприятиями, банковскими и иными фи­нансовыми учреждениями валютного законодательства и норматив­ных актов Центрального банка РФ резиденты, включая уполномо­ченные банки, а также нерезиденты несут ответственность в виде взыскания в доход государства всего полученного по недействитель­ным сделкам или взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

За нарушение правил учета и отчетностей по валютным сдел­кам, непредставление органам валютного контроля документов и информации резиденты и нерезиденты могут быть оштрафованы.

Должностные лица юридических лиц-резидентов и юридиче­ских лиц-нерезидентов, виновные в нарушении валютного законо­дательства, несут уголовную, административную и гражданско- правовую ответственность. Так, УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за невозврат из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).

Дата добавления: 2015-05-10