Рух грошових коштів на підприємстві

Скільки функцій фінансів?

Що таке бюджет?

Що таке фінанси?

1 сукупність грошових відносин, створених державою;

2 сукупність грошових потоків;

3 сукупність фінансів підприємств;

4 сукупність фондів доходів підприємства.

1 загальнодержавний фонд грошових коштів;

2 сукупні фонди доходів підприємств;

3 сукупність податків в грошовій формі;

4 фінансові ресурси і регіональні ресурси.

1 три;

2 чотири;

3 п’ять;

4 дві.

104. Функціями фінансів є:

1 контрольна, економічна, стимулююча;

2 розподільча, стимулююча, відтворююча, регулююча;

3 розподільча, контрольна;

4 контрольна, розподільча, регулююча.

105. Бюджетні резерви класифікуються як:

1 державні, регіональні, місцеві;

2 централізовані, децентралізовані;

3 централізовані, галузеві, бюджетні;

4 державні, регіональні.

106. Сучасна система управління фінансами підприємства базується на:

1 теорії плануван­ня, нормування і регулювання;

2 теорії плануван­ня;

3 теорії нормування і регулювання;

4 теорії регулювання.

107. Чим відрізняються фінанси від грошей:

1 змістом;

2 функціями;

3 змістом і функціями;

4 характеристикою і функціями.

108. Фінансові відносини виникають:

1 на стадії обміну;

2 на стадії виробництва;

3 на стадії обміну і виробництва;

4 на стадії плануван­няі виробництва.

109. За тривалістю дії фінансові плани розрізняють на:

1 систематічні, довгострокові, регулярні;

2 перспективні, оперативні, систематічні;

3 перспективні, поточні, оперативні;

4 систематічні, довгострокові, поточні.

110. Основні елементи фінансового господарства:

1 фінансові і регіональні ресурси;

2 державні доходи і видатки;

3 підприємницькі доходиі видатки;

4 фінансові доходи і видатки.

Фінансово-господарська діяльність підприємства супроводжується рухом грошових коштів. Фінансові ресурси підприємства, сформовані за рахунок надходження коштів у результаті емісії акцій, облігацій чи отримання банківських позик, використовують для придбання матеріальних активів та здійснення фінансових вкладень. Як оборотні, так і необоротні матеріальні активи використовуються підприємством для виробництва продукції, яка потім реалізується. Кошти, отримані в результаті реалізації продукції, використовують для розрахунків із кредиторами, а також для здійснення інвестицій у товарно-матеріальні запаси, основні засоби та інші необоротні активи, в тому числі фінансові.

Неперервність руху грошових коштів значною мірою забезпечує неперервність виробничого процесу на підприємстві. Ось чому забезпечення неперервності руху коштів, недопущення частих і термінових потреб у них є одним із найважливіших завдань фінансового менеджменту.

Як надходження (приплив) грошових коштів, так і їх витрати (відплив) поділяють на поточні та інші.

Поточні надходження та витрати грошових коштів пов’язані з веденням операційної діяльності. Чисті грошові надходження від операційної діяльності визначають як різницю між виручкою від реалізації продукції та витратами на виробничі потреби, сплату процентів та податків. На обсяг поточних грошових надходжень впливають продаж продукції на умовах комерційного кредиту, невчасно здійснені розрахунки з бюджетом та трудовим колективом, невчасно сплачені кошти за сировину, матеріали, оренду тощо.

Інші надходження коштів пов’язані з веденням фінансової та інвестиційної діяльності. Прикладами таких надходжень є кошти, отримані в результаті випуску акцій, облігацій, отримання кредитів, продажу необоротних активів тощо.

При вивченні руху грошових коштів використовують поняття «грошовий потік».

Дата добавления: 2015-05-23