Методичні вказівки до завдання 3

Методичні вказівки до завдання 2

Методичні вказівки до завдання 1

І Теоретична частина

1. Платежі здійснюються в межах залишків коштів на банківських рахунках.

2. В першу чергу підлягають сплаті платежі до бюджету, та фонду на загальнообов’язкове соціальне страхування.

3. Сума готівкового платежу одного підприємства іншому не повинна перевищувати 10000грн. упродовж 1 дня (кількість підприємств не обмежена).

4. Ці обмеження не поширюються на:

а) розрахунки з фізичними особами, бюджетними та державними цільовими фондами;

б) добровільні пожертвування та благодійну допомогу;

в) розрахунки за спожиту електроенергію;

г) використання коштів, виданих на відрядження;

д) розрахунки під час закупівлі сільськогосподарської продукції.

5. Ліміт каси – граничний розмір суми готівки, що може залишатися в касі в позаробочий час.

6. Підприємства можуть тримати в позаробочий час у своїх касах готівку в межах, що не перевищують установлений ліміт каси. Готівка, що його перевищує, обов’язково здається до банків для її зарахування на банківські рахунки.

7. Підприємства мають право зберігати готівку в касі понад встановлений ліміт лише при виплаті заробітної плати впродовж 3-х робочих днів, включаючи день одержання готівки з кас банку.

За порушення норм готівкового обороту до підприємств застосовуються штрафні санкції згідно з чинним законодавством України:

· за перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касі у двократному розмірі суми над лімітної готівки;

· за не оприбуткування або неповне оприбуткування готівки в касу у п'ятикратному розмірі сум не оприбуткованої готівки;

· перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки, а також за видачу готівки під звіт без повного звітування за раніше виданими коштами - у розмірі виданих під звіт сум;

· використання одержаних в банку готівкових коштів не за цільовим призначенням - у розмірі використаних сум;

· проведення готівкових розрахунків без подання одержувачем коштів платіжного документа, який підтверджує сплату по­купцем готівкових коштів - у розмірі витраченої суми.

1. Платіжне доручення — розрахунковий документ, який містить доручення платника банку або іншій установі — члену платіжної системи, що його обслуговує, здійснити переказ визначеної в ньому суми коштів зі свого рахунку на рахунок отримувача.

Платіжне доручення є наказом підприємства установі бан­ку переказати певну суму коштів зі свого рахунку на рахунок інших підприємств чи організацій у цій чи іншій установі банку. Платіжні доручення приймають установи банків до виконання залежно від наявності коштів на рахунку платника. Якщо коштів недостатньо, або вони відсутні, платіжне дору­чення повертають платнику без оплати. Платіжні доручення можуть подаватись у банк упродовж 10 календарних днів з дня виписки.

2. Платіжна вимога-доручення — розрахунковий документ, що містить вимогу одержувача безпосередньо до платника сплатити суму коштів та доручення платника банку, що його обслуговує, здійснити переказ визначеної платником суми коштів зі свого рахунку на рахунок одержувача.

Дата добавления: 2015-05-23