Розділ 4. Складання графіка обслуговування боргу для різних схем надання комерційного кредиту

Вихідні дані для розрахунків:

V = 19,000,000 грн; І = 14%; N = 5; М=2.

Задача 4.1. Банк надає підприємству кредит у розмірі V грн. під І річних відсотків терміном на N років на умовах погашення боргу рівними порціями наприкінці кожного року. Скласти графік обслуговування боргу для двох варіантів:

1) банк не надає відстрочку виплати основної частини боргу;

2) банк надає відстрочку виплати основної частини боргу на М років (відсотки за кредит необхідно виплачувати щорічно).

Рішення:

1) Графік обслуговуванім боргу без надання відстрочки.

Рік	Початковий баланс боргу	Річна виплата	Виплата основної частини боргу	Відсотковий платіж	Кінцевий баланс боргу
	19,000,000	6,460,000	3,800,000	2,660,000	15,200,000
	15,200,000	5,928,000	3,800,000	2,128,000	11,400,000
	11,400,000	5,396,000	3,800,000	1,596,000	7,600,000
	7,600,000	4,864,000	3,800,000	1,064,000	3,800,000
	3,800,000	4,332,000	3,800,000	532,000	-

Оскільки кредит виданий на умовах погашення боргу рівними порціями наприкінці кожного року, то суму кредиту поділяємо на кількість років: 19,000,000/5=3,800,000. Це значення заносимо в стовпчик "Виплата основної частини боргу". Потім нараховуємо 14% на початковий баланс боргу в першому році (19,000,000 х 14% = 2,660,000), заносимо це значення в стовпчик "Відсотковий платіж" за перший рік. Складаємо значення цього осередку (2,660,000) і значення осередку "виплата основної частини боргу" у цьому ж році (3,800,000), одержимо значення 6,460,000, яке заносимо в графу стовпчика "Річна виплата" у першому році. Потім з початкового балансу боргу за перший рік (19,000,000) віднімаємо виплату основної частини боргу за перший рік (3,800,000). Отримане значення записуємо в осередок стовпчика "Кінцевий баланс боргу" на перший рік. В осередок стовпчика "Початковий баланс боргу" на другий рік записуємо кінцевий баланс боргу за перший рік. Далі процедура обчислення аналогічна першому року.

2) Банк надає відстрочку виплати основної частини боргу на 2 роки (відсотки за кредит необхідно виплачувати щорічно). Це значить, що в колонку "Виплата основної частини боргу" треба поставити нулі напроти перших двох років. В колонках "Відсотковий платіж" напроти перших двох років будуть стояти однакові значення: 19,000,000 х 14% = 2,660,000. Кінцевий і початковий баланси боргу в перші два роки також будуть однакові (19,000,000). Далі суму кредиту 19,000,000 поділяємо на три (кількість років, що залишилася) і записуємо це значення в стовпчик "Виплата основної частини боргу" (19,000,000/3=6,333,333.3). Далі процедура розрахунку аналогічна попередньої.

Рік	Початковий баланс боргу	Річна виплата	Виплата основної частини боргу	Відсотковий платіж	Кінцевий баланс боргу
	19,000,000	2,660,000	-	2,660,000	19,000,000
	19,000,000	2,660,000	-	2,660,000	19,000,000
	19,000,000	8,993,333	6,333,333	2,660,000	12,666,667
	12,666,667	8,106,667	6,333,333	1,773,333	6,333,333
	6,333,333	7,220,000	6,333,333	886,667	-

Задача 4.2. Банк надає фізичній особі іпотечний кредит у розмірі V грн. під І річних відсотків терміном на N років. Скласти графік обслуговування боргу.

Рішення:

Повернення за умовами кредиту здійснюється рівними частинами, у які входять виплата основної частини боргу і виплата відсотків.

Величина річного платежу РМТ визначається з використанням принципу "вартості грошей у часі".

грн.

Рік	Початковий баланс боргу	Річна виплата	Виплата основної частини боргу	Відсотковий платіж	Кінцевий баланс боргу
	19,000,000	5,534,387	2,874,387	2,660,000	16,125,613
	16,125,613	5,534,387	3,276,802	2,257,586	12,848,811
	12,848,811	5,534,387	3,735,554	1,798,934	9,113,257
	9,113,257	5,534,387	4,258,531	1,275,856	4,854,726
	4,854,726	5,534,387	4,854,726	679,662	-

ЗМІСТ

1. ЗАГАЛЬНІ МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ............................................................4

2. РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА................................................................5

3. РОБОЧА ПРОГРАМА І МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ТЕМ ДИСЦИПЛІНИ....................................................................................................7

4. ПРАКТИЧНІ ЗАНЯТТЯ...............................................................................29

5. КОНТРОЛЬНІ ЗАВДАННЯ..................................................................30

Загальні положення........................................................................30

Завдання і методичні вказівки до виконання контрольної роботи....30

Додаток А............................................................................................................33

Додаток Б.............................................................................................................38

Дата добавления: 2015-05-24