Фінансові обмеження під час формування системи управління запасами

Інтегруючи сферу управління запасами зі сферою фінансів, організації часто змушені керуватися принципом ліквідності майна, тобто усвідомлюючи, що запаси матеріалів є менш ліквідними, ніж запас грошей. Інколи актуальність запасів пов’язана з умовами їх кредитування, що зумовлено фінансовими та кредитними можливостями організації. Тому розраховані на засадах теорії оптимальності системи управління запасами кожної асортиментної позиції можуть спричинити до такого загального середнього рівня запасів у цілому організації, що це не відповідатиме прийнятій фінансовій політиці та фінансовій стратегії організації: вартість середньорічного запасу за всіма асортиментними позиціями, наприклад, істотно перевищує допустимий рівень «замороження» капіталу в запасах.

Інакше кажучи, виникає потреба взяти до уваги залежність «trade off» між логістикою та фінансами. Найпростішим варіантом знаходження компромісу є встановлення з боку фінансів обмежень щодо сукупної вартості запасів організації. Викладемо методику врахування фінансових обмежень під час формування системи управління запасами організації, суть якої полягає у такому: коли середньорічна вартість запасів організації перевищує допустиму величину, то необхідно зменшити середньорічний рівень запасів деяких чи всіх позицій асортименту запасів, а це можна досягти зменшенням величини партії закупівлі. При цьому приймається незмінність цінових параметрів. Реально ж матиме місце зростання окремих цінових чинників (де-ефект масштабу протилежне ефекту, наприклад).

Викладемо аналітичну сутність врахуванням фінансових обмежень під час розрахунку оптимальної величини замовлення. Для цього запишемо формули розрахунку основних показників:

1. Загальна вартість страхового запасу за всіма асортиментними позиціями і (і = 1, )

, (2.7)

де , С_і – відповідна кількість і вартість одиниці страхового запасу

і-ї позиції.

2. Фінансові обмеження середньорічної вартості поточних запасів (без урахування страхових запасів)

, (2.8)

де F₀ – граничне (допустиме) значення середньорічної вартості всіх запасів організації.

3. Витрати замовлення і утримання всіх запасів (за винятком страхових запасів) без урахування фінансових обмежень

, (2.9)

4. Витрати замовлення і утримання всіх запасів (за винятком страхових запасів) із урахування фінансових обмежень

, (2.10)

де λ – множник Лагранжа, що визначається за формулою:

. (2.11)

5. Скорегована величина партії замовлення із урахуванням фінансових обмежень

.(2.12)

6. Розрахунок фінансових результатів коригування величини замовлення:

.(2.13)

Ми розглянемо методику урахування фінансових обмежень під час формування системи управління запасами на прикладі в розділі 3.

Дата добавления: 2015-05-08