Предупреждение банкротства кредитных организаций: цели и задачи

Тема 7. Особенности финансового оздоровления (санации) кредитных организаций

1. Предупреждение банкротства кредитных организаций: цели и задачи. 1

2. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации 3

3. Финансовое оздоровление кредитной организации как мера по предупреждению банкротства. Содержание и критерии санации. 4

4. Участие Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении кредитных организаций. 8

5. Реструктурирование баланса кредитной организации в целях финансового оздоровления 11

6. План финансового оздоровления кредитной организации. 16

Вопросы для повторения. 20

Вопросы для самоконтроля. 20

Библиография. 21

Финансовое оздоровление (санация) является одной из важнейших мер по предупреждению банкротства кредитной организации.

В Законе «О несостоятельности (банкротстве») кредитных организаций» (от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ, с изм. от 27.10.2008 № 175-ФЗ) меры по финансовому оздоровлению выделены в отдельную группу и структурно отнесены к мерам, применяемым в приоритетном порядке. Правовому регулированию мер по предупреждению банкротства кредитных организаций в Законе о банкротстве банков посвящены три главы, объединяющие около 30 статей, и отдельные статьи других глав.

В законе указываются три меры, которые должны предупреждать банкротство КО:

- финансовое оздоровление;

- назначение временной администрации;

- реорганизация банка.

Предупреждение банкротства кредитных организаций - очень важная досудебная стадия развития отношений, связанных с несостоятельностью кредитных организаций, так как в ее рамках кредитная организация - должник, его учредители (участники), члены совета директоров (наблюдательного совета), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган, Банк России могут предпринять ряд мер, направленных на преодоление временных финансовых сложностей, и тем самым предотвратить возбуждение производства по делу о банкротстве кредитной организации и введение процедуры конкурсного производства в отношении должника.

Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций применяются с момента возникновения финансовых трудностей у кредитных организаций до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Целью мер по предупреждению банкротства банков являются поддержание системной стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Выбор той или иной меры зависит от фактического финансового состояния кредитной организации и от вида субъекта, принимающего решение о применении мер. В Законе установлен механизм, благодаря которому если состояние кредитной организации таково, что применение каких-либо процедур будет способствовать ухудшению ее финансового состояния и злоупотреблениям со стороны руководства, то ЦБ РФ может сразу назначить временную администрацию или принять меры, предусмотренные Законом о Банке России, в том числе отозвать лицензию.

Какие субъекты могут применять меры в отношении кредитной организации в целях предупреждения банкротства? К ним относятся:

- кредитная организация, ее учредители, члены совета директоров (наблюдательного совета), исполнительные органы,

- Банк России;

- Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее – АСВ). Этой функцией Агентство было наделено Федеральным законом от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года»[1]. В случае направления Агентству соответствующего предложения, ЦБ РФ может отложить применение карательных мер: не отзывать лицензию, не вводить запрет на привлечение во вклады денежных средств граждан и т.п. Кроме того, банк может получить отсрочку по внесению недовнесенных средств в обязательные резервы.

В первую очередь на помощь могут рассчитывать банки, имеющие существенное значение для экономики государства в целом или отдельного региона. Кроме того, поддержка может быть оказана банкам, кредитующим реальный сектор экономики, либо тем, в которых размещено большое количество вкладов физических лиц, либо банкам, в отношении которых проявили заинтересованность инвесторы.

Меры по предупреждению банкротства (за исключением назначения временной администрации) могут быть применены кредитной организацией:

а) добровольно и самостоятельно при любых обстоятельствах, угрожающих ее финансовой стабильности.

б) Банк России в случае возникновения оснований для применения мер по предупреждению банкротства, вправе потребовать от кредитной организации осуществления финансового оздоровления либо реорганизации либо назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией. Признание возможности принудительного применения мер по предупреждению банкротства кредитных организаций по настоянию Банка России означает одновременно признание комплекса указанных мер как инструмента государственного регулирования банковской деятельности.

Кроме того, в соответствии со ст. 1 Закона N 175-ФЗ Банк России вправе предложить АСВ принять участие в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка. Если в Агентство направляется соответствующее предложение, требование о реорганизации банка либо о принятии мер по финансовому оздоровлению не предъявляются. В случае, когда указанные требования были ранее предъявлены, они отменяются, если Агентство решило участвовать в предупреждении банкротства банка

Дата добавления: 2015-05-08