План финансового оздоровления кредитной организации

План финансового оздоровления банка составляется по установленной форме. Он должен учитывать рекомендации территориального учреждения ЦБ РФ и совета директоров кредитной организации относительно форм и сроков реализации мер с целью финансового оздоровления кредитной организации. План финансового оздоровления должен быть ориентирован на устранение причин, которые привели к ухудшению финансового состояния кредитной организации. Общий срок реализации плана санационных мер зависит от ситуации, которая сложилась в банке, и характера предлагаемых мероприятий.

План санации включает три раздела. Первый раздел содержит перечень и оценку причин возникновения кризисной ситуации в банке. Во втором разделе представлены сведения о предполагаемых результатах его выполнения, а именно: значения обязательных нормативов, динамика величины собственного капитала банка, сроки восстановления уровня достаточности собственного капитала и текущей ликвидности. Третий раздел включает необходимые приложения к плану. Все мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации должны быть обоснованы и подтверждены документами. К подтверждающим документам относятся:

• выписки из решений органов государственной власти субъектов РФ и иные документы, подтверждающие участие кредитной организации в тех или иных программах, либо оказание органами горовлении кредитной организации;

• выписки из решений совета директоров кредитной организации;

• договоры, контракты, свидетельства о праве собственности;

• документы, подтверждающие намерения участников, кредиторов и других лиц внести дополнительные денежные средства в уставный капитал кредитной организации;

План финансового оздоровления кредитная организация направляет в территориальное учреждение ЦБ РФ. Территориальное учреждение ЦБ РФ устанавливает реальное финансовое положение кредитной организации, оценивает мероприятия, предусмотренные планом санации, и на этой основе определяет возможность восстановления платежеспособности, ликвидности и дальнейшего развития кредитной организации в результате выполнения мероприятий по ее финансовому оздоровлению.

При оценке реальности мероприятий, предусматривающих повышение доходности операций кредитной организации, определяется, в какой степени кредитная организация имеет технические и финансовые возможности развивать операции, которые могут принести доход, и позволяет ли ситуация на финансовых и других рынках развивать эти направления бизнеса, возможности направлять свободные денежные средства в какие-либо активные рентабельные операции. Признанные реальными мероприятия следует оценивать с точки зрения их влияния на финансовое оздоровление кредитной организации, имея в виду, что выполнение всех этих мероприятий должно обеспечить восстановление платежеспособности и ликвидности, то есть покрыть недостаток капитала и ликвидных средств. В этих целях мероприятия, направленные на восстановление ликвидности кредитной организации, анализируются в первую очередь, так как обеспечение своевременных расчетов по текущим обязательствам является одним из основных условий выполнения данной кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению.

При оценке влияния указанных мероприятий на восстановление платежеспособности и ликвидности кредитной организации следует исходить из того, что в период проведения санационных мероприятий кредитная организация будет осуществлять все присущие ей операции, в том числе формирование различных резервов, включая резервы под возможные потери стоимости активов, обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и резервный фонд.

План финансового оздоровления банк может разработать с участием временной администрации, назначенной в него ЦБ РФ (если полномочия исполнительных органов ограничены), или только временной администрацией, в случае если полномочия исполни тельных органов и главного бухгалтера банка приостановлены.

Временная администрация также обязана предоставить в банк план санации кредитного учреждения и, в случае одобрения ЦБ РФ, пытаться на практике его реализовать.

Если ЦБ РФ сомневается в компетентности действующего руководства банка и предвидит грядущие проблемы, связанные с этим, он вправе рекомендовать акционерам (или пайщикам) заменить действующий руководящий состав (управляющего, главного бухгалтера и т.д.). В основном, рекомендации носят директивный характер.

ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Номер стро- ки	Наименование мер	Плани- руемый размер	Фактиче- ский размер	Предпола- гаемый ре- зультат	Фактиче- ский резуль- тат	Календарные сроки
по плану	факти- чески

	Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками), кредиторами и иными лицами:
1.1	внесение дополнительных взносов в уставный капитал кредитной организации
1.2	отказ от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению КО
1.3	Предоставление поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации
1.4	прощение долга КО
1.5	перевод долга КОс согласия ее кредиторов
1.6	предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа
1.7	размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России
1.8	использование денежных средств на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации в порядке, установленном нормативными актами Банка России
1.9	оказание финансовой помощи в форме новации
1.10	иные формы оказания финансовой помощи
	Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации:
2.1	В части активов:
2.1.1	улучшение качества кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами
2.1.2	приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение
2.1.3	сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление
2.1.4	продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организации
2.1.5	иные меры по изменениию структуры активов КО
2.2	В части пассивов:
2.2.1	увеличение собственных средств (капитала)
2.2.2	снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов
2.2.3	увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов
2.2.4	иные меры по изменению структуры пассивов кредитной организации
	Изменение организационной структуры кредитной организации
3.1	изменение состава и численности сотрудников КО
3.2	изменение структуры,сокращение и ликвидация обособленных и иных структурных подразделений КО
3.3	иные меры по совершенствованию организационной структуры
	Приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала)
	Иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами
	Общие итоги осуществления мер по финансовому оздоровлению