Практическая работа №5

СЧЕТ ОТКРЫТ

ОТМЕТКИ БАНКА

Открыть счет разрешаю	Документы на оформление счета и совершение операций по счету проверил
Первый заместитель Председателя Правления / Директор ___________________ (подпись)	Главный бухгалтер/ ___________________ Бухгалтер (подпись)
«____» _______________ 20___ года

№ балансового счета	№ лицевого счета

Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 14.09.2006 № 28-И
“Об открытии и закрытии
банковских счетов, счетов
по вкладам (депозитам)”

Код формы документа по ОКУД

Карточка с образцами подписей и оттиска печати

Владелец счета

Отметка банка

(подпись)

“

”

г.

Место нахождения (место жительства)

тел. №

Банк

(прочие отметки)

Оборотная сторона

Оборотная сторона карточки	№ банковского счета
(сокращенное наименование владельца счета)
	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий
	первая подпись
	вторая подпись
Дата заполнения		Образец оттиска печати
Подпись клиента
Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей	Выданы денежные чеки
	дата	с №	по №	дата	с №	по №

Задание.

1.Заполнить заявление на открытие лицевого счета

2.Заполнить карточку с образцами подписей

3.Присвоить номера лицевых счетов в примерах 1,2,3.

Пример 1. Открывается лицевой счет коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента:

-балансовый счет второго порядка - 40502 (разряды I -5)

-код валюты (доллар США) — 840 (разряды 6-8)

-защитный ключ - 6 (разряд 9)

-номер филиала - 21 (разряды 10-13)

-порядковый номер лицевого счета - 128 (разряды 14-20)

Пример 2. Открывается транзитный лицевой счет коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже:

-балансовый счет второго порядка — 40502 (разряды 1 -5)

-код валюты (доллар США) - 840 (разряды 6-8)

-защитный ключ - 6 (разряд 9)

-номер филиала - 21 (разряды 10-13)

-признак счета (транзитный) - 129 (разряды 15-20)

Пример 3. Открытие лицевого счета по учету доходов - процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности:

-балансовый счет второго порядка - 70101 (разряды 1-5)

-признак рубля - 810 (разряды 6-8)

-защитный ключ - 6 (разряд 9)

-номер филиала - 1 (разряды 10-13)

-символ отчета о прибылях и убытках — 11106 (разряды 14—18)

-порядковый номер лицевого счета - 1 (разряды (19-20)

Решение

Пример 1.

номер лицевого счета 40502 840 6 0021 000128

разряды 1-5 6-8 9 10-13 14-20

Пример 2.

номер лицевого счета 40502 840 6 0021 1 000129

разряды 1-5 6-8 9 10-13 14 15-20

Пример 3.

номер лицевого счета 70101 810 6 0001 11106 01

разряды 1-5 6-8 9 10-13 14-18 19-20

Задание. Оформить справку об обмене валюты

А) 2215 долл. США на рубли по курсу 38 руб./долл.

Б) по обмену 21280 руб. на доллары США по курсу 38 руб./долл.

Отразить в учете доход банка, если на день обмена денежных знаков курс доллара США на ММВБ составил:

-продажа – 37 руб.

-покупка 39 руб.

Дата добавления: 2015-05-10