Практическая работа №11

Тема: учет кассовых операций и заполнение первичных документов

На сумму 300000 руб. (Триста тысяч рублей 00 копеек)

Принял Инкассатор Ревин Виктор Павлович_______________

Приложение: ордер №15 к «Объявлению на взнос наличными» № 15.

Цель: привитие навыков отражения в учете кассовых операций и заполнения первичных документов

Задание: отразить операции в учете, составить отчет кассира и заполнить приходный кассовый ордер по операции 3, расходный кассовый ордер по операции 4.

-Выданы деньги по чеку №15 ООО «Магнит» на выдачу заработанной платы и на хозяйственные нужды 150000 руб.

-Поступило из операционной кассы от кассира - операциониста Ивановой Г.М. - 50000руб.

-Выдано Рябову на приобретение материалов на основании приказа №5 руководителя предприятия - 10000руб. Данные паспорта 8002 548516 выдан 02.05.2002г. Кумертауским ОВД

Цель: привитие навыков заполнения платежного поручения

Задание: заполнить платежное поручение по следующим данным.

Плательщик: ООО «Встреча» ИНН 0262009071 Р/с 407028106 08250000138

Банк: ОАО Социнвестбанк г. Уфа БИК 048073739 Кор/сч 30101810900000000739

Получатель УФКМФ РФ по РБ ИНН 02622002830 Р/с 40101810200000010001 РКЦ НБ Р Б Банка России БИК 048027000 Кор/сч 31801810900000063677

Задание: Отразить в учете банка представленные в таблице операции по корреспондентским счетам

Содержание операции	Д	К
Операции по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО
Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счета клиента и зачисленных на счет ЛОРО банка- респондента
Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных на счет клиента со счета ЛОРО банка- респондента
Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, поступивших на счет НОСТРО в банке-корреспонденте для зачисления на счет клиента
Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счета клиента и перечисленных со счета НОСТРО в банке-корреспонденте
Учтены в банке-корреспонденте, осуществляющем транзитные расчеты, суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных на корреспондентский счет банка ЛОРО, при получении выписки
Учтены в банке-корреспонденте, осуществляющем транзитные расчеты, суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных через корреспондентский счет банка в РКЦ, при получении выписки
Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, зачисленных на его корреспондентский счет в РКЦ
Учет прочих операций по корреспондентскому счету банка в РКЦ
С корреспондентского счета банка перечислены безналичные денежные средства для:
-участия в дочерних и зависимых АО
-внесения пая в уставный капитал паевого банка
- внесения пая в уставный капитал предприятий
С корреспондентского счета банка перечислены безналичные денежные средства для формирования обязательных резервов
Учет перераспределения денежных средств между филиалами коммерческого банка через РКЦ
Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных с корреспондентского счета банка-отправителя платежа
Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, зачисленных на корреспондентский счет банка-исполнителя платежа в день наступления даты совершения платежа
Учтены суммы возвращенных банком-исполнителем платежа безналичных рублевых денежных средств, раннее полученных от банка-отправителя платежа
Учет операций по корреспондентским счетам банков-нерезидентов
Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, поступивших на его корреспондентский счет для зачисления на корреспондентский счет ЛОРО банка-респондента
Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, поступивших на корреспондентский счет банка и предназначенных для зачисления на счета юридических лиц-нерезидентов
Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счетов юридических лиц-нерезидентов и перечисленных по принадлежности
Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных по принадлежности с корреспондентского счета ЛОРО банка-респондента

Содержание операции	Д	К
Операции по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО
Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счета клиента и зачисленных на счет ЛОРО банка- респондента
Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных на счет клиента со счета ЛОРО банка- респондента
Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, поступивших на счет НОСТРО в банке-корреспонденте для зачисления на счет клиента
Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счета клиента и перечисленных со счета НОСТРО в банке-корреспонденте
Учтены в банке-корреспонденте, осуществляющем транзитные расчеты, суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных на корреспондентский счет банка ЛОРО, при получении выписки
Учтены в банке-корреспонденте, осуществляющем транзитные расчеты, суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных через корреспондентский счет банка в РКЦ, при получении выписки	30222,
Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, зачисленных на его корреспондентский счет в РКЦ
Учет прочих операций по корреспондентскому счету банка в РКЦ
С корреспондентского счета банка перечислены безналичные денежные средства для:
-участия в дочерних и зависимых АО
-внесения пая в уставный капитал паевого банка
- внесения пая в уставный капитал предприятий
С корреспондентского счета банка перечислены безналичные денежные средства для формирования обязательных резервов	30202,
Учет перераспределения денежных средств между филиалами коммерческого банка через РКЦ
Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных с корреспондентского счета банка-отправителя платежа
Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, зачисленных на корреспондентский счет банка-исполнителя платежа в день наступления даты совершения платежа
Учтены суммы возвращенных банком-исполнителем платежа безналичных рублевых денежных средств, раннее полученных от банка-отправителя платежа
Учет операций по корреспондентским счетам банков-нерезидентов
Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, поступивших на его корреспондентский счет для зачисления на корреспондентский счет ЛОРО банка-респондента
Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, поступивших на корреспондентский счет банка и предназначенных для зачисления на счета юридических лиц-нерезидентов
Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счетов юридических лиц-нерезидентов и перечисленных по принадлежности		30102,
Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных по принадлежности с корреспондентского счета ЛОРО банка-респондента