Тема: Банковская отчетность

Задание. Отразить операции на счетах второго порядка, составить оборотную ведомость, подсчитать общую сумму разделов и баланса после отражения операций.

Баланс АКБ «Аверс» на 7 февраля 2011 г. (руб.)

Раздел 1 КАПИТАЛ

102 Уставный капитал кредитных организаций

10207 Уставный капитал кредитных организаций, П 700 000 000

Итого по счету 102 700 000 000

106 Добавочный капитал

10601 Прирост стоимости имущества при оценке П20 000 000

10602 Эмиссионный доход П 50 000 000

Итого по счету 106 70 000 000

107 Резервный фонд

10701 Резервный фонд П 105 000 000

Итого по счету 107 105 000 000

108 Нераспределенная прибыль

10801 Нераспределенная прибыль П 45 000 000

Итого по счету 108 45 000 000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 920 000 000

Раздел 2 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки)

20202 Касса кредитных организаций А 25 000 000

Итого по счету 202 25 000 000

ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ КАМНИ

203 Драгоценные металлы

20302 Золото А 50 000 000

20308 Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях А 5 000 000

20321 Резервы на возможные потери П 1 500 000

Итого по счету 203 55 000 000+1 500 000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 80 000 000 1 500 000

Раздел 3 МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ

301 Корреспондентские счета

30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в банке России А 390 000 000

30109 Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов П 70 000 000

30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях- корреспондентах А 200 000 000

30114 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах А 210 000 000

30126 Резервы на возможные потери П 1 000 000

Итого по счету 301 800 000 000+71 000 000

302 Счета кредитных организаций по другим операциям

30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ в БР А 20 000 000

30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России А 12 000 000

30213 Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях А 40 000 000

Итого по счету 302 72 000 000

304 Расчеты на организованном рынке ценных бумаг

30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ

А 15 000 000

Итого по счету 304 15 000 000

МЕЖБАНКОВСКИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ И РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА

313 Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций

31304 На срок от 8 до 30 дней П 49 000 000

Итого по счету 313 49 000 000

320 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям

32004 На срок от 8 до 30 дней А 25 000 000

32015 Резервы на возможные потери П 750 000

Итого по счету 320 25 000 000+750 000

То же, за минусом резерва 24 750 000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 911 750 000+120 000 000

Раздел 4 ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ

СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ

407 Счета негосударственных организаций

40701 Финансовые организации П 150 000 000

40702 Коммерческие организации П 450 000 000

40703 Некоммерческие организации П 47 000 000

Итого по счету 407 647 000 000

ДЕПОЗИТЫ

420 Депозиты негос. фин. организаций

42003 На срок от 31 до 90 дней П 30 000 000

Итого по счету 420 30 000 000

423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

42301 Депозиты до востребования П 300 000 000

Итого по счету 423 300 000 000

426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов

42604 Депозиты на срок от 91 до 180 дней П 60 000 000

Итого по счету 426 60 000 000

КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ

452 Кредиты, предоставляемые негосударственным коммерческим организациям

45205 На срок от 91 до 180 дней А 140 000 000

45215 Резервы на возможные потери П 700 000

Итого по счету 452 140 000 00 700 000

То же, за минусом резервов 139 300 000

455 Кредиты, предоставляемые физическим лицам

45507 На срок свыше 3 лет А 170 000 000

Итого по счету 455 170 000 000

Дата добавления: 2015-05-10