I IV. Регулирование государственных доходов 13 страница

Для того чтобы осуществлять капитальные вложения и привле­кать 'инвестиции в хозяйство, имеются три основных способа. Во-первых, бюджетные ассигнования, так как без ассигнований из бюджета не может быть осуществлен ни один инвестиционный проект, ни одна крупная стройка в государстве. Во-вторых, на ка­питальные вложения могут быть направлены собственные средства предприятий, юридических и физических лиц. В третьих, капиталь­ные вложения могут осуществляться за счет кредитов банка и бюд­жетных кредитов.

Начнем с бюджета. Статья 66 БК РФ «Составные части расхо­дов бюджетов» закрепляет, что расходы бюджета в зависимости от их экономического содержания делятся на текущие и капитальные расходы. Группировка расходов бюджетов на текущие и капиталь­ные устанавливается экономической классификацией расходов бюджетов РФ. Так, в приложении № 7 к Федеральному закону «О бюджетной классификации РФ» дается экономическая класси­фикация расходов бюджетов РФ, вводимая с 2001 г. и содержащая следующие коды, группы, подгруппы расходов:

Код—100000, группа «Текущие расходы» которые включают в себя закупки товаров и оплату услуг; выплату процентов; субси­дии, субвенции и текущие трансферты; оплату услуг по признанию прав собственности за рубежом.

Код — 200000, группа «Капитальные расходы» включает в себя капитальные вложения в основные фонды; создание государствен­ных запасов и резервов, приобретение земли и нематериальных ак­тивов; капитальные трансферты.

_____ Глава 16. Правовые основы государственных расходов 327

Код — 300000 — предоставление кредитов (бюджетных ссуд) за вычетом погашения.

Как видно, приложение по экономический классификации со­держит как текущие, так и капитальные расходы бюджетов. Теку­щие расходы обеспечивают нормальную, повседневную жизнь и деятельность государства.

Капитальные расходы бюджетов в соответствии со ст. 67 БК РФ — это часть расходов бюджетов, обеспечивающая иннова­ционную и инвестиционную деятельность государства, включаю­щая статьи расходов, предназначенные для инвестиций в действую­щие или вновь создаваемые юридические лица в соответствии с ут­вержденной инвестиционной программой. К ним относятся средст­ва, 'предоставляемые в качестве бюджетных кредитов на инвестиционные цели юридическим лицам, расходы на проведение капитального (восстановительного) ремонта и иные расходы, свя­занные с расширенным воспроизводством, расходы, при осуществ­лении которых создается или увеличивается имущество, находя­щееся в собственности РФ, муниципальных образований, другие расходы бюджета, включенные в капитальные расходы бюджета в соответствии с экономической классификацией расходов бюдже­тов РФ. Эти расходы производятся на основании инвестиционных программ, прилагаемых к бюджету на текущий год.

В составе капитальных расходов бюджетов может быть сформи­рован бюджет развития, в который в качестве доходов могут войти не только ассигнования бюджета, но и собственные средства юри­дических и физических лиц, а также средства, полученные по кре­дитам, как бюджетным, так и банковским, коммерческим. Бюджет развития используется для кредитования, инвестирования и гаран­тийного обеспечения инвестиционных проектов в порядке, уста­новленном законом¹. Поль Мари Годме в свое время писал, что если государство на выполнение своих задач и функций сумеет привлечь средства, в том числе и частного капитала, то нормы, ре­гулирующие эти денежные потоки, направления указанных средств, будут также относится к нормам финансового права. Так, стимули­руя вложения в развитие каких либо направлений экономики, важ­ных для развития страны, например сельского хозяйства, государст­во может предложить коммерческим банкам выдавать ссуды на раз­витие сельского хозяйства под низкий процент, восстанавливая из бюджета коммерческим банкам разницу между фиксированным и коммерческим процентом по ссудам.

По федеральному бюджету 2002 г. государственные капитальные вложения, финансируемые из федерального бюджета в 2002 г. закре­плены в Приложении № 27 к федеральному бюджету, где указан об­щий объем капитальных вложений и приложен «Перечень строек и объектов Федеральной адресной инвестиционной программы на 2002 г.»², на которые будут израсходованы адресные государственные

' Федеральный закон от 26 ноября 1998г. № 181-ФЗ «О Бюджете развития Российской Федерации»// Российская газета. 1998. 2 дек. ² СЗ РФ. 2001. № 53 (ч. 1). Ст. 5030.

328 Раздел V. Регулирование государственных расходов ______

капитальные вложения на следующие объекты и в определенных объемах. Так, например, социальный комплекс включает в себя: науку (Физико-технический институт им. А.Ф. Иоффе, г. Санкт-Пе­тербург — дооборудование научно-образовательного центра — 2,20 млн руб.; строительство специализированного лабораторного корпуса — 125,00 млн руб.); культуру (Российская государственная библиотека (реконструкция), г. Москва — 50,00 млн руб.; образова­ние (Московский государственный университет им. М.В. Ломоносо­ва, г. Москва: межфакультетская проблемная научно-исследователь­ская лаборатория молекулярной биологии и биоорганической хи­мии — 20,00 млн. руб., реконструкция комплекса зданий — 65,00 млн. руб., фундаментальная библиотека с депозитарием (1-й пусковой комплекс — 60,00 млн руб.); среди других объек­тов — Сейсмоусиление школы №11, г. Иркутск — 3,4 млн руб. и т.д.

Контрольные вопросы:

1. Охарактеризуйте государственные расходы как институт финан­сового права.

2. Назовите виды государственных (муниципальных) расходов.

3. Каковы основные методы расходования финансов?

4. Дайте понятие бюджетного финансирования.

5. Каков состав бюджетной классификации расходов?

6. Что такое сметно-бюджетное финансирование?

7. Проанализируйте расходы федерального (регионального, местно­го) бюджета на текущий год.

РАЗДЕЛ VI.

БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ, ДЕНЕЖНОЕ

ОБРАЩЕНИЕ, РАСЧЕТЫ

Глава 17. Правовое регулирование банковского кредитования

§ 1. Сущность банковского кредита и принципы его осуществления

Банковский кредит может рассматриваться в двух аспектах: как экономическая категория и как правовая форма проявления соот­ветствующих экономических отношений по кредитованию.

Как экономическая категория банковский кредит представляет одну из форм движения ссудного капитала. При банковском Креди­товании возникают экономические отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, местного са­моуправления, хозяйствующих субъектов и граждан аккумулируют­ся кредитными организациями и из созданных ими фондов Креди­тования на условиях возвратности предоставляются юридическим и физическим лицам, испытывающим временную потребность в дополнительных финансовых ресурсах для пополнения оборотных средств, производства капитальных вложений и для других целей как производственного, так и непроизводственного характера. Бан­ковский кредит является неотъемлемым элементом процесса обще­ственного воспроизводства, поэтому фонды, создаваемые кредит­ными организациями, входят в структуру финансовой системы об­щества. В литературе имеется и другая точка зрения, согласно кото­рой банковская система кредитования не входит в финансовую систему России'. Исключать фонды денежных средств кредитных организаций из финансовой системы необоснованно, так как они обеспечивают сбалансированное движение соответствующих денеж­ных потоков в процессе расширенного воспроизводства. При не­достаточности собственных финансовых ресурсов (прибыли, амор­тизационных отчислений) хозяйствующие субъекты, действующие на различном праве собственности, активно привлекают созданный

Iкредитными организациями ссудный капитал, без использования которого немыслимо функционирование всего общественного про­изводства.

¹ Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред М.В сева М: Юристь, 2000. С 20.

Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты

Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права, приобретая соответствующую правовую форму В литературе была высказана точка зрения о том, что совокупность определенных правовых норм, регулирующих банковское кредито­вание, образует отдельный институт финансового права, взаимо­действующий с другими финансово-правовыми институтами Бан­ковский кредит как финансово-правовой институт, регулирует от­ношения, связанные с образованием кредитными организациями ссудных фондов и предоставлением юридическим и физическим лицам денежных средств в форме банковских ссуд¹ Однако слож­ность, разноплановость общественных отношений, возникающих при банковском кредитовании требуют применения при их право­вом регулировании разнородных методов, присущих не только фи­нансовому, но и гражданскому праву При регулировании общест­венных отношений, возникающих в сфере банковского кредитова­ния, применяется метод «власти и подчинения», свойственный фи­нансовому праву, и метод «равенства сторон», «диспозитивности», присущий гражданско-правовому регулированию В юридической литературе бы то высказано несколько иное мнение о природе пра­вовых норм, регламентирующих отношения по кредиту Банковское кредитование регламентируется нормами не одной, а нескольких отраслей российского права (конституционного, административно­го, финансового, гражданского права), поэтому банковский кредит как правовая категория в совокупности норм, его регулирующих, образует межотраслевой правовой институт² Указанная точка зре­ния также не бесспорна По этому вопросу имеются и совершенно иные суждения³ Банковский кредит как правовая категория явля­ется предметом изучения различных учебных дисциплин финансо­вого права, гражданского права, банковского права (спецкурс)

Правовое регулирование банковского кредитования в соответст­вии с Конституцией Российской Федерации отнесено к ведению Российской Федерации (ст 71 Конституции РФ) Важнейшими пра­вовыми актами, регулирующими банковское кредитование, являются Федеральные законы от 10 июля 2002 г № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»⁴ и от 2 декабря 1990 г № 395-1 «О банках и банковской деятельности»³ Отношения по банковскому кредитованию регулируются другими федеральными законами, нормативными актами Банка России Определенное место

¹ Коган МЛ Правовые основы банковского кредитования (глава 23) / Совет ское финансовое право Учебник М Юрил чит 1987 С 381

² Финансовое право Учебник / Отв ред Н И Химичева Изч 2 е перераб и доп М Юристь, 1999 С 550

^J Тосунян ГА Место банковского права в системе российского права // Юри­дический мир 1998 № 8 С 8, Горбунова ОН. Выделять банковское право в от­дельную отрасль права пока рано//Юридический мир 1988 №8 С 15 Российская газета 2002 № 127

"СЗРФ 1996 №6 Ст 492 2001 №26 Ci 2586

______ Глава 17. Регулирование банковского кредитования 331

в регулировании банковскою кредитования принадлежит деловым обыкновениям и банковским обычаям

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с оп­ределенными принципами — основными положениями, закреплен­ными нормами права и отражающими его экономическую сущ­ность К этим принципам относятся срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» установлено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет размешать привлеченные во вклады денежные средства фи­зических и юридических лиц на условиях возвратности, платно­сти, срочности Предоставление банковского кредита под различ­ные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельно­сти», согласно которой кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государствен­ных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или до­говором

Реализация принципа возвратности банковского кредита озна­чает, что денежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или небанковской кредитной ор­ганизации

Из принципа возвратности банковского кредита вытекает прин­цип его срочности Кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определен­ных санкций

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредит­ными организациями при предоставлении кредита За предоставле­ние банковского кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору самостоятельно В условиях ры­ночных отношений размер процентной ставки за банковский кре­дит в конечном итоге зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке

Налоговым кодексом РФ предусмотрена норма, существенно влияющая на размер устанавливаемых процентов за пользованием кредитами, в том числе и банковским В соответствии со ст 269 НК РФ к расходам кредитной организации, на сумму которых уменьшаются полученные ею доходы при уплате налога на при­быль, относится сумма от тех процентов, которые существенно не отклоняются от среднего уровня процентов, взимаемых по долго­вым обязательствам, выданным в том же отчетном периоде на со­поставимых условиях При невозможности установления среднего уровня процентов за предельную величину процентов, включаемых в расходы кредитной организации, принимается ставка рефинанси-

Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты

рования ЦБ РФ¹, увеличенная в 1,1 раза, — при оформлении кре­дита в рублях, и на 15% — по кредитам в иностранной валюте. При предоставлении кредитной организацией клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов процентная ставка для включения полученной платы за кредит в расходы кредитной орга­низации не должна превышать установленного размера (так назы­ваемая принудительная маржа²). Денежные средства, полученные кредитными организациями в виде процента за предоставленный кредит, служат источником образования их собственных доходов.

Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (так называемый блан­ковый кредит]. Бланковые кредиты, как правило, получают клиен­ты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банков­ские операции через соответствующие счета в данном банке.

Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование его не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой приме­нение соответствующих санкций.

В юридической литературе к названным принципам банковско­го кредитования предлагается и дифференцированность кредитова­ния, что означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создаю­щее у кредитной организации уверенность в возможности заемщи­ка возвратить кредит в установленный договором срок.

Принципы банковского кредитования, закрепленные в нормах права, отражают экономическую сущность кредитных отношений, соответствуют объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала.

В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на два вида: крат­косрочный и долгосрочный.

При краткосрочном банковском кредите объектами кредитова­ния являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Устранена излишняя детализация объектов кредитования, существовавшая ранее. Банковский кредит выдается на совокупность материаль­ных запасов и производственных затрат, а не дифференцирован­но, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчетные документы в пути, незавершенное производство и т.д. Совокупность материальных запасов и производственных затрат как объект краткосрочного кредитования используется в промыш­ленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объект крат­косрочного кредитования — это совокупность товаров текущей

¹ На 1 апреля 2002 г. ставка рефинансирования установлена в размере 23%.

² Маржа — разница между процентной ставкой, взимаемой с заемщика, и процентной ставкой, уплачиваемой кредитной организацией за кредитные ре­сурсы.

______ Глава 17. Регулирование банковского кредитования 333

реализации, сезонного и временного накопления товарно-матери­альных ценностей.

Долгосрочный банковский кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного банковского кредито­вания обычно являются затраты на строительство новых предпри­ятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного на­значения и т.д.

В условиях недостаточно высокого уровня производства, ин­фляции и других отрицательных тенденций в экономике России кредитные организации в основном предоставляют краткосрочный банковский кредит.

§ 2. Банковская система России. Правовой статус Банка России и его взаимоотношения с кредитными организациями

Банковская система входит в более общую категорию «кредит­ная система», в которую включается также парабанковская система (специализированные кредитно-финансовые институты — ломбар­ды, пенсионные фонды, накопительное страхование и др.). Само­стоятельная банковская система в России была создана в связи с распадом Союза ССР в начале 1991 г., после принятия 2 декабря

, 1990 г. двух Законов РСФСР: «О Центральном банке РСФСР (Бан­ке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Банковская система того периода имела двухуровневую структуру: в первый уровень, по мнению Н.А. Куфаковой, входили Централь­ный банк России, банк внешней торговли (Внешторгбанк) и Сбе­регательный банк; во второй — коммерческие банки различных ви­дов, а также другие кредитные учреждения¹. По мнению Н.И. Хи-мичевой, на одном уровне — Центральный банк РФ, на дру­гом — все остальные банки².

Общими для всех юристов являются утверждения о ведущем положении в банковской системе Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Банковская система России не нахо­дится в застывшем состоянии, она продолжает развиваться. Феде­ральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении измене­ний и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской дея­тельности в РСФСР»³ предусматривает несколько иной состав бан-

| ковской системы России.

I В соответствии с Федеральным законом «О банках и банков-

1~~1------------

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. М.: Теис, 1995. С. 178.

² Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. Н.И. Химичевой. С. 68; Фи­нансовое право: Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М.: Юристь, 1996. С. 302.

³СЗ РФ. 1996. №6. Ст. 492.

Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты

ской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя: Банк России, кредитные организации (банковские группы), а также филиалы и представительства иностранных бан­ков. В вышеуказанном Законе раскрываются понятия: «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «иностранный банк».

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на ос­новании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. К банковским операциям в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от­носятся:

— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц во вклады от своего имени и за свой счет;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц;

— осуществление расчетов по поручению физических и юриди­ческих лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам;

— инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юриди­ческих лиц;

— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналич­ной формах;

— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— выдача банковских гарантий;

— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

Кроме банковских операций, для осуществления которых тре­буется лицензия Банка России, кредитные организации вправе осу­ществлять следующие сделки (гражданско-правового характера):

— выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

— приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме;

— заключать договор о доверительном управлении денежными средствами и иным имуществом;

— осуществлять операции с драгоценными металлами и драго­ценными камнями;

— предоставлять в аренду специальные помещения или находя­щиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

— лизинговые операции;

— оказывать консультационные и информационные услуги. Кредитная организация может быть образована на основе лю­бой формы собственности, но в организационно-правовой форме

______ Глава 17. Регулирование банковского кредитования 335

(общество с ограниченной ответственностью (ООО), акционерное общество (АО), общество с дополнительной ответственно­стью) — как хозяйственное общество.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессио­нальную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с фе­деральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производст­венной, торговой и страховой деятельностью. За осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страхо­вой деятельности установлена административная ответственность (ст. 15.26 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Кредитные организации, в свою очередь, подразделяются на две группы — банки и небанковские кредитные организации. Различия между ними определяются объемом и характером выполняемых ими банковских операций.

Банки — это такие кредитные организации, которые имеют ис­ключительное право в совокупности осуществлять следующие бан­ковские операции:

— привлекать во вклады денежные средства физических и юри­дических лиц;

— размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (банковское кре­дитование);

— открывать и вести банковские счета физических и юридиче­ских лиц

Небанковские кредитные организации — это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные бан­ковские операции, предусмотренные в законодательстве. Сочетание указанных операций устанавливает Банк России.

Иностранным является банк, признанный таковым по законо­дательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспонден­тов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организа­цией, если это не противоречит федеральному закону.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образова­ния юридического лица, выдаются им самим, судам и арбитраж­ным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, орга­нам государственной налоговой службы и налоговой полиции, та­моженным органам Российской Федерации в случаях, предусмот­ренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следст­вия по делам, находящимся в их производстве. Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпри-

Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты

нимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодейст­вию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Феде­ральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (часть пятая введена Фе­деральным законом от 7 августа 2001 г. № 121 ФЗ)¹.

За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуще­ствляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным за­коном. В законодательстве, однако, не предусмотрена ответствен­ность кредитных организаций за непредставление справок об опе­рациях и счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридическо­го лица по запросам соответствующих органов государственной власти.

При недостатке средств для осуществления кредитования кли­ентов и выполнения принятых на себя обязательств кредитная ор­ганизация может обращаться за получением кредитов в банк Рос­сии на определяемых им условиях. Кредитные организации по кру­гу совершаемых банковских операций и других сделок, по террито­рии своей деятельности, по организационно-правовой форме, по источникам формирования уставного фонда и иным критериям значительно отличаются друг от друга.

При классификации многочисленных кредитных организаций в юридической литературе называются такие виды, как универсаль­ные (совершающие широкий круг банковских операций и других сделок), специализированные (совершающие какой-то один вид банковских услуг); региональные и общероссийские; акционерные и паевые банки².

Банк России является главным банком Российской Федерации³. С целью осуществления согласованных мер по реализации прави­тельственной социально-экономической политики законодательст­во предусматривает, что председатель Банка России участвует в за­седаниях Правительства РФ, а министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ участвуют в заседаниях Совета директоров Центрального банка РФ с правом совещатель-

¹ Как отмечалось ранее, 1 февраля 2002 г. в соответствии с Указом Президен­та России от 1 ноября 2001 г. начал свою деятельность в полном объеме Коми­тет Российской Федерации по финансовому мониторингу (финансовая развед­ка)//Российская газета 2002. 13 янв.

² Ефимова Л.Г. Банковское право: учебное и практическое пособие. М., 1994. С. 40-43.

³ СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Глава 17. Регулирование банковского кредит

зз:

ного голоса. В настоящее время создан Национальный банковский Совет с целью усиления контроля за деятельностью Банка России.

Правовое положение Банка России и его взаимоотношения с банками и небанковскими кредитными организациями определя­ются тем, что, с одной стороны, Банк России наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной сис­темой Российской Федерации, а с другой стороны, Банк Рос­сии — юридическое лицо, вступающее в определенные граждан­ско-правовые отношения с банками и небанковскими кредитными организациями. Банк России непосредственно не контролирует деятельность хозяйствующих субъектов, он осуществляет банков­ское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организа­ций, принимает меры по защите интересов вкладчиков. Для обес­печения стабильности банковской системы кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России.

Банк России имеет право предоставлять российским и ино­странным кредитным организациям, Правительству РФ кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным зако­ном о федеральном бюджете. Обеспечением для кредитов Банка России могут выступать:

— золото и другие драгоценные металлы в различной форме;

— иностранная валюта;

— векселя в российской и иностранной валюте со сроками по­гашения до шести месяцев;

— государственные ценные бумаги.

Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов банка России, определяются Советом директоров Банка России. В случаях, устанавливаемых Советом ди­ректоров Банка России, обеспечением могут выступать другие цен­ности, а также гарантии и поручительства.

В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк России рефинансирует банки путем предоставления им кратко­срочных кредитов по учетной ставке Банка России и определяет ус­ловия предоставления кредитов под залог различных активов.

Согласно действующему законодательству Банк России являет­ся кредитором последней инстанции. Он способствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организа­ций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность.

Дата добавления: 2015-05-10